Obračun PDV
    
 |
Obrazac PDV uvažava dva ograničenja: izabrane promete (vrste dokumenata) i izabrane vrste idenata, jer se obračun PDV uvijek izvede za cjelokupan obračunski mjesec i za sve račune, koji spadaju u porezno razdoblje. Za njihovo definiranje vidi opis polja »Datum od«. |
|
Obračune PDV-a od 01.07.2013. kreiramo u panelu "Obračun nakon 01.07.2013.". Svi ostali (stariji) obračuni nalaze se u panelu "Obračun prije 01.07.2013." |
Kako bi mogli obračunati PDV za izabrano razdoblje, moramo najprije otvoriti novu poziciju obračuna tako da se pomaknemo u novi redak pomoću kursorskih tipki ili pritiskom na tipku  .
| Razdoblje OD |
razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu GGGG-MM. |
| Razdoblje DO |
razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu GGGG-MM.
Prema odredbi čl. 84 Zakona o porezu na dodanu vrijednost i čl. 82 Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost razdoblje oporezivanja je kalendarska godina. Ako je porezni obveznik poslovao samo tijekom dijela kalendarske godine, tada je razdoblje oporezivanja razdoblje poslovanja.
Obračunska razdoblja su od prvog do posljednjeg dana u mjesecu.
Iznimno od stavka 2. čl. 84 Zakona o PDV-u, za poreznog obveznika čija je vrijednost isporučenih dobara i usluga uključujući i porez na dodanu vrijednost u prethodnom razdoblju oporezivanja manja od 800.000,00 kuna, obračunska razdoblja su od 1. do posljednjeg dana u tromjesečju (ne primjenjuje se na poreznog obveznika koji obavlja transakcije unutar Europske unije).
Ako se obračun PDV izrađuje mjesečno - u takvim primjerima oba podatka su JEDNAKA (kao što prikazuje naš primjer). Zato program tu zadano ponudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik izrađuje mjesečni obračun PDV za siječanj 2014.
- Razdoblje OD: 2014-01
- Razdoblje DO: 2014-01
2. primjer: Porezni obveznik izrađuje tromjesečni obračun PDV od siječnja do ožujka 2014.
- Razdoblje OD: 2014-01
- Razdoblje DO: 2014-03
U ovom slučaju program će za "Razdoblje DO" zadano ponuditi razdoblje "2014-01", koji ćemo za ovakav slučaj promijeniti u "2014-03".
Prije nego program prihvati uneseno početno i konačno razdoblje, provjeri logičnu usklađenost unesenog razdoblje sa postojećim PDV obračunima. Ako unesen podatak nije logičan, program javi grešku, pogledajte:
|
| Datum |
datum izrade obračuna - tekući datum |
| Tip |
tip obračuna, od 01.01.2013. aktualan je tip 7 |
Z |
(zaključeno) Kad obračun predamo Poreznoj upravi, ne smijemo više mijenjati ni obračun ni dokumente, koji su u njemu obuhvaćeni. Zato obračun zaključimo klikom u to polje. Dokumente iz zaključenog poreznog razdoblja program nam neće dozvoliti više mijenjati. U slučaju pokušaja mjenjanja tih dokumenata program javi grešku (pogledajte Porezno razdoblje je već zaključeno).
Popravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dozvoljeno (pogledajte Obračun PDV je već zaključen! Ne možeš više mijenjati!). Program spriječi pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna(pogledajte Obračun je već zaključen).
|
| Polja... |
polja su označena brojevima koji odgovaraju poljima u obrazcu PDV. |
| Povrat |
Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog PDV veći od obračunanog, imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunanog PDV u novcu. U tom slučaju označimo zadnje polje u retku obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja od države prenesemo u iduće porezno razdoblje. U tom slučaju polja Povrat ne označimo, pa se u idućem obračunu PDV-a uvažava u polju V. obrasca PDV.
|
 |
ako kliknemo tipku "Obračun", program izračuna i popuni polja od I. do VI. podacima, kako ih propisuje obrazac Porezne uprave "Obračun PDV". Ako je obračun već zaključen, upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju javi grešku (pogledajte Obračun je već zaključen).
Obračun obavezno zaključimo, ako smo obrazec predali Poreznoj upravi, jer se tako spriječava zapisivanje podataka u zaključeno porezno razdoblje.
Obračun se ne izvede, ako ne unesemo granice razdoblja za obračun, odnosno Razdoblje OD i Razdoblje DO (pogledajte Najprije otvori novi obračun!).
Ako program naiđe na greške u podacima, prikaže nam popis grešaka u panelu grešaka (pogledajte Greške obračuna PDV).
Po zaključku obračuna program u slučaju da nema greški javi poruku: Obračun PDV uspješno zaključen! U slučaju greške program nas po zaključku obračuna postavi na karticu Greške.
|
 |
klikom na ovu tipku ispišemo obrazac PDV |
| |
 |
| |
 |
 |
klikom na ovu tipku pokrećemo postopak za izradu temeljnice za knjiženje PDV za izabrano porezno razdoblje. Pri tom sekoriste postavke iz predloška za knjiženje (pogledajte Postavke konta za prijenos ). |
 |
kad obračun proknjižimo i predamo Poreznoj upravi, kliknemo tipku "Zaključak". Zaključen obračun dobije u polju Z kvačicu. |
| Kontakt osoba |
iz padajućeg izbornika odaberemo kontakt osobu koja će se ispisati i na obrascu i koju Porezna uprava može kontaktirati u vezi sa poreznim obveznikom
Kontak osoba ovdje odabrana ispisuje se i na obrascima PDV-S i PDV-Z!
|
| Porezni zastupnik |
iz padajućeg izbornika odaberemo poreznog zastupnika (ukoliko postoji) |
|
Zaključeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo ga već predali Poreznoj upravi! |
|
Program nam ne dozvoljava mjenjanje dokumenata iz zaključenog poreznog razdoblja i javi grešku (pogledajte Porezno razdoblje je već zaključeno). Ako ih unatoč tome želimo mjenjati, moramo promjeniti status poreznog obračuna. |
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već napravili, a nakon toga unosili nekakve promjene ili dodavali promet, moramo prije ponovnog ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo tipku obračun)!! |
|
Klikom na bilo koju poziciju na ispisu obračuna, otvara se panel Pregled pozicija materijalnih prometa pomoću kojega možemo točno utvrditi od kojih se stavki i sa kojih dokumenata sastoji određena pozicija obračuna PDV-a |
|