Poređenje obračuna po dokumentima i po plaćanjima

Videli smo, da nam DataLAb Pantheon omogućava dva načina izračuna kamata iz podataka iz saldakonta/glavne knjige. 

Pravilniji je način, ako se kamate izračunavaju tek, ako je dokument zatvoren.

1. Obračun kamata po dokumentima

Takav način izračunavanja kamate je pravilniji!

Suštinski značaj obračuna po dokumentima je, da kamate za dokument izračunamo TEK, ako je taj u celosti plaćen.

Izračun se načini na osnovu pojedinog vezanog dokumenta, zato takođe izdračun označi sva moguća delimična plaćanja odnosno sva pohranjivanja glavnice unutar razdoblja okamaćivanja. Dokument okamatimo od datuma dospeća do datuma plaćanja, pri tome pak prvog dana (dan dospeća) ne ubrajamo u razdoblje za oporezivanje ili drugim rečima: za dan dospeća kamate ne obračunavamo.

2. Obračun kamate po plaćanjima

Takav način izračunavanja kamate je uključen za kontrolu obračuna kamate, koji nam je možda poslao partner.

Suštinski značaj obračuna po plaćanjima je, da kamate za dokument izračunamo tako, kako je svaki delimično isplaćen.

Za razliku od obračuna kamate po dokumentima te tu kamate obračunavamo od pojedinačnih plaćanja dokumenata i ne od suprotnog iznosa glavnice dokumenta. Tako vidimo u primeru podeljenih plaćanja pomoću obračuna po plaćanjima ne dolazimo do jednakog iznosa kamate kao sa obračunom u dokumentima.

Izračun se načini na osnovi pojedinačnog vezanog dokumenta. 

Plaćanje okamatimo od datuma dospeća dokumenta do datuma plaćanja, pri tome pak prvog dana (dana dospeća) ne uvrstimo u razdoblje za kamaćenje, ili drugim riječima: za dan dospeća kamate ne obračunavamo.

Primjer:

Dokument 013000013 je bio plaćen u delimičnim iznosima, kako prikazuje pregled pozicije knjiženja:

1. Obračun kamate po dokumentima

Najprije izvedemo pravilniji i preporučljiviji obračun kamate. To je također po dokumentima, za dokumente, koji su bili plaćeni odnosno u cijelosti zatvoreni od 01.01.01 do 30.05.01.

Izvorna glavnica 178.500 HRK se okamaćuje do prvog djela plaćanja. Sa danom tog plaćanja  (22.02.01) se glavnica umanji iznos isplaćenog duga.

2. Obračun kamate po plaćanjima

Prikažemo već uspoređeni obračun po plaćanjima, to je također za plaćanja, prihvaćen od 01.01.01 do 30.05.01.

Okamaćuje se također plaćanje: od dana dospjeća glavnice do dana plaćanja. 

Ako bi bila faktura sa time u cijelosti plaćena, obračunava se među sobom ne bi razlikovala (vidi primjer u poglavljima Obračun - dokument i Obračun - plaćanja, koja poravnavamo izstim primjerom).

Ako ide za djelomično plaćaanje, te se tako izračunate kamate razlikuju. Razlika vidno raste sa glavnicom (neplaćeni ostatak) i brojni dani okamaćeni (broj dana do slijedećeg plaćanja).