Formule bilanc
V formulah za izračun podatkov za bilanco lahko uporabljamo vse matematične in logične operacije, ki so opisane v poglavju o formulah.
Vrednosti, ki jih lahko uporabljamo v formulah, pa so:
| konti glavne knjige |
v formulah za izračun bilančnih postavk se lahko direktno sklicujemo na konte glavne knjige. Številko konta vpisujemo med oznakama #. Sklicujemo se lahko na posamezno številko konta, ali pa na razrede, skupine, poljuben nivo analitike… Pri tem seveda uporabljamo znake s posebnim pomenom, najpogosteje znak %.
Nadalje se lahko sklicujemo na :
- D – debetni promet konta v danem obdobju
- K – kreditni promet konta v danem obdobju
- S – saldo konta v danem obdobju v absolutni vrednosti = |D - K|
- P - Kredit – Debet (kreditni saldo v danem obdobju) = K - D
- O – Debet – Kredit (debetni saldo v danem obdobju) = D - K
Primeri pravilnega vnosa bi torej bili:
- #S1200# = saldo konta 1200 v danem obdobju (absolutni saldo)
- #D12%# = debetni promet kontov skupine 12 v danem obdobju
- #K0%# = kreditni promet kontov razreda 0 v danem obdobju
- #O02%# = debet – kredit kontov skupine 02 v danem obdobju (debetni saldo) = #D02%#-#K02%#
- #P90%# = kredit – debet kontov skupine 90 v danem obdobju (kreditni saldo) = #K90%#-#D90%#
Začetno stanje v bilančnih formulah
Za prikaz začetnega stanja pred znaki s posebnim pomenom (D, K, S, P, O) uporabimo črko Z. Npr. #ZS1200# nam bo izpisalo začetni saldo konta 1200. Pogoji, ki morajo biti izpolnjeni, da se začetno stanje konta izpiše, so:
- promet konta mora biti na otvoritveni temeljnici, ki ima datum enak datumu izpisa bilance od,
- datum otvoritve glavne knjige v administratorski konzoli mora biti enak datumu izpisa bilance od (do verzije programa 55.57.00).
 Pri uporabi znaka tipa Z je treba upoštevati, da se to začetno stanje ne odšteva v drugih formulah. Zato je treba to začetno stanje v primeru, da se isti konto pojavi še v drugih izračunih odšteti.
Primer: v začetnem stanju na 01.01.2011 je na kontu 120000 znesek na debetni strani 11000 EUR. V obdobju med letom je na kontu 120000 znesek 7000 EUR. Končni saldo je 18000 EUR
Pozicije v formulah morajo biti nastavljene:
Začetno stanje: #ZS120000#
Promet v obdobju: #D120000#-#ZS120000#
Saldo: #S120000#
Promet v obdobju še enkrat zajame začetno stanje v izračun, kar pomeni, da ga moramo odšteti. V nasprotnem primeru bo v vrstici promet zajet tekoči promet + začetno stanje.
|
| celice bilance |
v formulah za izračun bilančnih postavk se lahko sklicujemo tudi na podatke, ki so izračunani v posamezni poziciji in stolpcu bilance. Najprej vnesemo številko stolpca, nato pa številko pozicije. Izraz vpisujemo med znakoma #.
Primeri pravilnega vnosa bi torej bili:
- #A1# - vrednost pozicije 1 iz stolpca A (Formula 1)
- #B14# - vrednost pozicije 14 iz stolpca B (Formula 2)
Sklicevanja na celice bilance NE MOREMO poenostavljati z uporabo znakov s posebnim pomenom.
|
| konstante |
katerokoli število. Primer uporabe: število mesecev poslovanja podjetja v statistični bilanci uspeha.
|
| ostale spremenljivke |
#StDel# - povprečno število zaposlenih v posameznem letu.
#WrkrNoStart# - število zaposlenih na datum od.
#WrkrNoEnd# - število zaposlenih na datum do.
Uporaba: izračun povprečnega letnega števila zaposlenih za izkaz poslovnega izida glede na letnico iz polja "Datum obdobja od".
Podatke za izračun najdemo v kadrovski evidenci.
|
|
Pri oblikovanju formul bilanc lahko uporabljamo tudi znake s posebnim pomenom (glej poglavje Znaki s posebnim pomenom).
Uporabljamo jih lahko le v formulah s sklicem na konto glavne knjige, ne pa tudi v formulah s sklicem na celice bilance.
|
|
V programu sta privzeto vidni koloni Formula 1 in Formula 2. Vendar lahko uporabljate do 10 kolon s formulami. Kolone od Formula 3 do Formula 10 so privzeto skrite. Če boste formule vnesli tudi v te kolone, bo program pri izračunu vrednosti izračunaval tudi formule vrednosti za kolone z vnešenimi formulami!
Za sklicevanje na vrednosti v posameznih kolonah s formulami se uporabljajo naslednje črkovne oznake (D in K sta izpuščeni zaradi drugačne uporabe v formulah):
| Kolona |
Črkovna oznaka |
| Formula 1 |
A |
| Formula 2 |
B |
| Formula 3 |
C |
| Formula 4 |
E |
| Formula 5 |
F |
| Formula 6 |
G |
| Formula 7 |
H |
| Formula 8 |
I |
| Formula 9 |
J |
| Formula 10 |
L |
|
Primer:
Primeri uporabe so navedeni že zgoraj.
1. Znak %
Nadomesti katerikoli znak in tako omogoči enostaven sklic npr. na
| razred in vse podrejene zapise (skupine, sintetične konte, analitične konte) |
4% |
| skupino in vse podrejene zapise (sintetične konte, analitične konte) |
41% |
| sintetični konto in vse podrejene zapise (analitične knte) |
410% |
2. Oglati oklepaji
S pomočjo oglatih oklepajev dosežemo lažje in preglednejše naštevanje kontov.
Vzemimo za primer pozicijo 109 AJPES bilance "Izkaz poslovnega izida":
| izraz s seštevanjem sintetičnih kontov |
skrajšani izraz z uporabo oglatih oklepajev |
| #D403%#+#D404%#+#D405%#+#D406%#+#D407%#+#D408%# |
#D40[3,4,5,6,7,8]%# |
3. Znak _
Znak _ nadomesti posamezen znak v izrazu. Tako omogoči enostaven sklic npr. na
| vse skupine kontov razreda 4 |
4_ |
| samo sintetične konte razreda 4 |
4__ |
| samo štirimestne analitične konte razreda 4 |
4___ |