 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Pravilnik o izvajanju ZDDV, Priloga IX
135. in 135.a člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige izdanih računov
 |
Pri izvozu blaga podatek za polji 3 in 4 črpamo neposredno iz povezane ECL za izvoz blaga. Povezana ECL za izvoz blaga je tista ECL, na kateri je dokument ocarinjen. Izdani račun povežemo z ECL v modulu ECL za izvoz ali neposredno iz izdane fakture s pomočjo bližnjice iz menija čarovnikov. Datum ECL za izvoz črpamo iz izdane fakture, vendar pa datum tja razmnožimo iz ECL s pomočjo funkcije "Razmnoži datum". |
| Zap. št. |
Opis stolpca |
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV |
| 1. |
Zap. št. |
zaporedna številka zapisa |
DATUM
| 2. |
Knjiženja listine |
datum DDV iz izdane listine iz dokumenta izdaje (ki je tudi osnova za vključevanje v davčno obdobje) |
| 3. |
Številka |
- številka izdane fakture (če ni izvoz blaga). Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. Številka izrane fakture se v tej rubriki izpiše tudi, če gre za izvoz blaga, pa faktura ni povezana z ECL ali v polje A ni vnešena številka ECL za izvoz.
- če gre za izvoz blaga in je izvoz povezan z ECL, se izpisuje številka ECL za izvoz iz črkovnega polja A ECL (glej primer Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah)
|
| 4. |
Datum |
|
KUPEC
| 5. |
Firma, ime ter sedež |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež kupca. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 6. |
Davčna številka |
davčna številka kupca iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov ) |
| 7. |
Vrednost z DDV |
skupna vrednost izdanih računov z vključenim DDV, ne glede na to, kakšen način prodaje je v dokumentu označen. Ta znesek se nato razčlenjuje v stolpcih 9 do 18. V seštevek tega polja so vključeni vsi prometi z identi/storitvami, katerih tarifna številka določa, da se od njih obračuna DDV (bodisi po stopnji 8,5 ali 20 %). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5, B2, S5, S2, N5 in N2 (izključen je torej promet iz stolpcev 8, 9 in 10). |
OPROŠČEN IN DRUG PROMET
| 8. |
Oproščen promet brez pravice do odbitka vstopnega DDV |
vrednost t.i. nepravih oprostitev iz tarifnih številk, kjer se DDV ne obračuna in je davčna stopnja enaka 0. Primer: vrednost izdanih računov z davčno tarifo N0 |
| 9. |
Izvoz blaga |
vrednost oproščenega prometa po fakturah za izvoz blaga. Dokument mora biti označena kot Izvoz, ident pa z davčno tarifo, po kateri se DDV obračuna po stopnji 0 % (preddefinirano : S0, B0) in ne gre za prodajo storitev. Za izvoz blaga se ne šteje prodaja identov tipa S ali U, ki sodi v rubriko 10 (glej Vrste identov).
Glej tudi poglavje DDV pri izvozu blaga.
Prodaja tujim državljanom, ki so končni kupci (POS), NI IZVOZ.
|
| 10. |
Drug promet s pravico do odbitka vstopnega DDV |
vrednost t.i. pravih oprostitev iz tarifnih številk, kjer se DDV obračuna in je davčna stopnja enaka 0. Primer: dokument lastne porabe z davčno tarifo NE.
Sem bo vključen tudi promet iz preddefiniranih davčnih tarif S0 in B0, kjer način nabave ni Izvoz.
Promet iz dokumentov tipa Izvoz se izpisuje v tej rubriki, če gre za prodajo storitev v izvoz in davek ni obračunan (preddefinirano : S0, B0). Za storitve se štejejo prodaje identov tipa S ali U, ki so izloćene iz rubrike 9 (glej Vrste identov).
|
OBDAVČEN PROMET - DAVČNIM ZAVEZANCEM
Sem sodijo tudi prometi izdaje za lastno porabo, če je izbran način prodaje Lastna poraba.
| 11. |
po stopnji 8,5 % - osnova |
vrednost blaga (brez DDV) po fakturah, izstavljenih Davčnim zavezancem, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV).
Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5 in S5.
|
| 12. |
po stopnji 8,5 % - DDV |
znesek obračunanega DDV po fakturah iz rubrike 11. |
| 13. |
po stopnji 20 % - osnova |
vrednost blaga (brez DDV) po fakturah, izstavljenih Davčnim zavezancem, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV).
Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B2 in S2.
|
| 14. |
po stopnji 20 % - DDV |
znesek obračunanega DDV po fakturah iz rubrike 13. |
OBDAVČEN PROMET – KONČNIM POTROŠNIKOM (sem je vključen tudi Izvoz, kadar se davek obračuna)
Sem sodijo tudi prometi izdaje za lastno porabo, če je izbran način prodaje Zasebni, Neposlovni ali če je način prodaje prazen.
| 15. |
po stopnji 8,5 % - osnova |
vrednost blaga (brez DDV) po fakturah, izstavljenih Končnim kupcem, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5 in S5. |
| 16. |
po stopnji 8,5 % - DDV |
znesek obračunanega DDV po fakturah iz rubrike 15. |
| 17. |
po stopnji 20 % - osnova |
vrednost blaga (brez DDV) po fakturah, izstavljenih Končnim kupcem, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B2 in S2. |
| 18. |
po stopnji 20 % - DDV |
znesek obračunanega DDV po fakturah iz rubrike 17. |
|
Na izpis vrednosti dokumenta, neto vrednosti in vrednosti davka tako kot pri izdelavi fakture tudi pri izpisu knjige izdanih računov vpliva nastavitev zaokroževanja pozicij v parametrih .
|
Primer izpisa:
Za avansirana plačila pa na isti način izpišemo knjigo prejetih avansov.
|
|
|
|