Obračun DDV-O3
Obračun DDV-O3
 |
Knjige
prejetih/izdanih računov in avansov se vedno izpišejo glede na VSE
izbrane omejitvene kriterije
Obrazec DDV-O pa upošteva le dve omejitvi: izbrane promete (poslovne
dogodke) in izbrane vrste identov, ker se obračun DDV-O
vedno izvede za celoten obračunski mesec in za vse fakture, ki sodijo v
davčno obdobje. Za definicijo le-teh glej opis polja »Datum od«.
|
|
|
Za obračun DDV pred 1.7.2001 glej poglavje DDV
pred 1.7.2001 .
|
Da bi lahko obračunali DDV za izbrano obdobje, moramo najprej odpreti novo
pozicijo obračuna, kar naredimo tako, da na ukazni vrstici kliknemo gumb
ali pa se v novo vrstico pomaknemo s pomočjo kurzorskih tipk.
Obdobje OD
|
obdobje (leto in mesec), OD katerega delamo obračun
DDV. Vnesemo ga v formatu LLLL-MM. |
Obdobje DO
|
obdobje (leto in mesec), DO katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v
formatu LLLL-MM.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) glede na
dosežen promet v preteklem koledarskem letu določa način odrejanja davčnega
obdobja za posameznega davčnega zavezanca. To je lahko mesečno, trimesečno
ali šestmesečno. Če se obračun DDV predlaga mesečno - v takih
primerih sta oba podatka ENAKA (kot prikazuje naš primer). Zato program
tu privzeto ponudi podatek iz polja "Obdobje OD".
1. primer: Davčni zavezanec predlaga mesečni obračun DDV za
januar 2000.
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-01
2. primer: Davčni zavezanec predlaga tromesečni obračun DDV
za januar do marec 2000
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-03
V tem primeru bo program za "Obdobje DO" privzeto ponudil
obdobje "2000-01", ki ga za tak primer spremenimo v
"2000-03". |
Datum
|
datum izdelave obračuna - tekoči datum |
Tip
|
za obračune DDV-O po 1.7.2001 je ustrezen tip obračuna 1 - Obračun
po 1.7.2001.
Od tipa obračuna je odvisno, kako bo izveden obračun in kako bo izpisan
obrazec DDV-O.
Za DDV evidence in obračun pred 1.7.2001 glej poglavje DDV
pred 1.7.2001.
|
Delež
|
privzeta vrednost je 1. Delež manjši od 1
uporabljajo podjetja, ki samo del dejavnosti opravljajo kot obdavčljivo
dejavnost, drugi del pa kot oproščeno dejavnost. Vpišemo faktor za izračun
odbitnega deleža (41.čl. ZDDV). Za primer glej DDV
za uporabnike 41. člena ZDDV . |
Polja...
|
polja so oštevilčena tako, kot na novem obrazcu DDV-O3, ki se
uporablja od 1.7.2001 dalje.
Podatki za posamezne rubrike DDV-O2, ki je bil v veljavi do 1.7.2001, so
zato za nekatere rubrike na ekranu oštevilčeni drugače, kot na izpisu
(glej poglavje DDV
pred 1.7.2001 ). |
Vračilo
|
Če je ob koncu obračunskega obdobja saldo vstopnega
DDV večji od obračunanega, imamo na voljo dve možnosti:
- zahtevamo vračilo obračunanega DDV v denarju. V tem primeru
obkljukamo zadnje polje v vrstici obračuna, t.j. polje "Vračilo"
- saldo terjatve do države prenesemo v naslednje davčno obdobje. V
tem primeru polja Vračilo ne obkljukamo, saldo terjatev do države pa
se v naslednjem davčnem obračunu upošteva v rubriki 61 obrazca
DDV-O.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) določa,
da davčni zavezanci nimajo več pravice prosto izbirati pravice vračila
preplačila DDV, temveč je ta pravica odrejena z lestvico.
|
 |
zapremo okno za obračun DDV |
 |
ko kliknemo gumb "Obračun", nam program
izračuna in izpolni polja 11 do 72 s podatki, kot jih predpisuje obrazec
Davčne uprave Republike Slovenije "Obračun DDV-O3" (Ur.l.RS,
št. 22/01). |
 |
s klikom na ta gumb izpišemo
obrazec DDV-O .
Glej tudi komentar
k obrazcu DDV-O . |
 |
s klikom na ta gumb sprožimo postopek za izdelavo
temeljnice za knjiženje
DDV za izbrano davčno obdobje. Pri tem uporablja nastavitve iz
predloge za knjiženje (glej Nastavitev
kontov za prenos ). |
 |
ko obračun tudi knjižimo in oddamo davčnemu organu, kliknemo gumb
"Zaključek". Zaključen obračun dobi v polju Z kljukico.
|
|
|
Zaključenega obračuna ne smemo več spreminjati, če smo
ga že predložili davčnemu organu!
|
|
|
Program nam ne dovoli spreminjati dokumentov iz zaključenega
davčnega obdobja. Če jih kljub temu želimo spreminjati, moramo
spremeniti status davčnega obračuna.
|
|
|
Če smo obračun za neko obdobje predhodno že izdelovali,
nato pa vnašali kakršnekoli spremembe ali dodajali promet, moramo pred
ponovnim izpisom obračuna obvezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|