Obračun DDV-O3
Obračun DDV-O3
 |
Knjige prejetih/izdanih računov in avansov se vedno izpišejo glede na VSE izbrane omejitvene kriterije. Obrazec DDV-O pa upošteva le dve omejitvi: izbrane promete (poslovne dogodke) in izbrane vrste identov, ker se obračun DDV-O vedno izvede za celoten obračunski mesec in za vse fakture, ki sodijo v davčno obdobje. Za definicijo le-teh glej opis polja »Datum od«. |
|
Za obračun DDV pred 1.7.2001 glej poglavje DDV pred 1.7.2001 . |
Da bi lahko obračunali DDV za izbrano obdobje, moramo najprej odpreti novo pozicijo obračuna, kar naredimo tako, da na ukazni vrstici kliknemo gumb 
ali pa se v novo vrstico pomaknemo s pomočjo kurzorskih tipk.
| Obdobje OD |
obdobje (leto in mesec), OD katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu LLLL-MM. |
| Obdobje DO |
obdobje (leto in mesec), DO katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu LLLL-MM.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) glede na dosežen promet v preteklem koledarskem letu določa način odrejanja davčnega obdobja za posameznega davčnega zavezanca. To je lahko mesečno, trimesečno ali šestmesečno. Če se obračun DDV predlaga mesečno - v takih primerih sta oba podatka ENAKA (kot prikazuje naš primer). Zato program tu privzeto ponudi podatek iz polja "Obdobje OD".
1. primer: Davčni zavezanec predlaga mesečni obračun DDV za januar 2000.
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-01
2. primer: Davčni zavezanec predlaga tromesečni obračun DDV za januar do marec 2000
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-03
V tem primeru bo program za "Obdobje DO" privzeto ponudil obdobje "2000-01", ki ga za tak primer spremenimo v "2000-03". |
| Datum |
datum izdelave obračuna - tekoči datum |
| Tip |
za obračune DDV-O po 1.7.2001 je ustrezen tip obračuna 1 - Obračun po 1.7.2001.
Od tipa obračuna je odvisno, kako bo izveden obračun in kako bo izpisan obrazec DDV-O.
Za DDV evidence in obračun pred 1.7.2001 glej poglavje DDV pred 1.7.2001. |
| Delež |
privzeta vrednost je 1. Delež manjši od 1 uporabljajo podjetja, ki samo del dejavnosti opravljajo kot obdavčljivo dejavnost, drugi del pa kot oproščeno dejavnost. Vpišemo faktor za izračun odbitnega deleža (41.čl. ZDDV). Za primer glej DDV za uporabnike 41. člena ZDDV . |
| Polja... |
polja so oštevilčena tako, kot na novem obrazcu DDV-O3, ki se uporablja od 1.7.2001 dalje.
Podatki za posamezne rubrike DDV-O2, ki je bil v veljavi do 1.7.2001, so zato za nekatere rubrike na ekranu oštevilčeni drugače, kot na izpisu (glej poglavje DDV pred 1.7.2001 ). |
| Vračilo |
Če je ob koncu obračunskega obdobja saldo vstopnega DDV večji od obračunanega, imamo na voljo dve možnosti:
- zahtevamo vračilo obračunanega DDV v denarju. V tem primeru obkljukamo zadnje polje v vrstici obračuna, t.j. polje "Vračilo"
- saldo terjatve do države prenesemo v naslednje davčno obdobje. V tem primeru polja Vračilo ne obkljukamo, saldo terjatev do države pa se v naslednjem davčnem obračunu upošteva v rubriki 61 obrazca DDV-O.
Sprememba Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list 30/01) določa, da davčni zavezanci nimajo več pravice prosto izbirati pravice vračila preplačila DDV, temveč je ta pravica odrejena z lestvico.
|
 |
zapremo okno za obračun DDV |
 |
ko kliknemo gumb "Obračun", nam program izračuna in izpolni polja 11 do 72 s podatki, kot jih predpisuje obrazec Davčne uprave Republike Slovenije "Obračun DDV-O3" (Ur.l.RS, št. 22/01). |
 |
s klikom na ta gumb izpišemo obrazec DDV-O .
Glej tudi komentar k obrazcu DDV-O . |
 |
s klikom na ta gumb sprožimo postopek za izdelavo temeljnice za knjiženje DDV za izbrano davčno obdobje. Pri tem uporablja nastavitve iz predloge za knjiženje (glej Nastavitev kontov za prenos ). |
 |
ko obračun tudi knjižimo in oddamo davčnemu organu, kliknemo gumb "Zaključek". Zaključen obračun dobi v polju Z kljukico. |
|
Zaključenega obračuna ne smemo več spreminjati, če smo ga že predložili davčnemu organu! |
|
Program nam ne dovoli spreminjati dokumentov iz zaključenega davčnega obdobja. Če jih kljub temu želimo spreminjati, moramo spremeniti status davčnega obračuna. |
|
Če smo obračun za neko obdobje predhodno že izdelovali, nato pa vnašali kakršnekoli spremembe ali dodajali promet, moramo pred ponovnim izpisom obračuna obvezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|