Transakcije finančnih sredstev in obveznosti v obdobju

Vir: Navodilo za izvajanje sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov, UL RS 78/03, 117/03, 16/04, 16/04, 58/04

Sklep o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov, UL RS 66/03, 122/04

Formule posameznih bilančnih kategorij so OKVIRNE in NISO NAMENJENE NEPOSREDNI UPORABI. Pred uporabo pozorno preglejte formule z vašo računovodsko službo.

Za primerjavo oziroma razdelitev podatkov po šifrah SKIS iz obračuna odprtih postavk OBVEZNO izberemo vrsto obračuna 6. Poljubni obračun odprtih postavk z omejitvijo datuma knjiženja do datuma poročila,analitične podatke pa vrneta izpisa IOP - sumarno po subjektih in SKIS in IOP - sumarno po SKIS.

V kontnem planu označimo konte, za katere poročamo Statistiki finančnih računov, kot saldakonte.  Podatki o SKIS številkah se polnijo iz šifranta subjektov.

Pogoj za pravilno izpolnjene podatke v "bilanci transakcij finančnih sredstev in obveznosti za obdobje" so knjižbe, v obdobju za katerega poročamo, s pravilno vnešenimi subjekti in SKIS številkami, ki se polnijo iz šifranta SKIS številk.

Do konca novembra 2003 poročevalci izdelajo poročila za transakcije v letu 2002. Vrednost transakcije je vrednost razlike med obema presekoma: bilanc stanja finančnih sredstev in obveznosti za stanji na dan 31.12.01 in 31.12.02.

Formule bilanc se NE razlikujejo od formul za izračun stanja (glej Stanje finančnih sredstev in obveznosti na dan), razlikujejo se številke pozicij ter način zbiranja podatkov oziroma odčitavanje rezultatov. Za način polnjenja stolpcev obvezno izberemo "Primerjava obdobij".

Če izdelamo bilanco s primerjavo dveh zaporednih bilanc stanja, je rezultat (vrednost transakcij) izkazan v rubriki "Razlika" izpisa 049 - Bilanca s primerjavo.