Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata
 |
VAŽNO
Nakon prijelaza na EUR, 01.01.2023.g. postupak prikupljanja i prikaz podataka u Evidenciji o primljenim isporukama od nerezidenata se ne mijenja.
Ispisi su prilagođeni ovisno o datumu razdoblja za koji se kreiraju:
Ispis 2XU - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata - od 01.01.2023. u eurima i centima
Ispis 2W9 - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata - do 31.12.2022. u kunama i lipama
|
Sadržaj
- Opis Evidencije o primljenim isporukama od nerezidenata
- Primjer ispisa do 31.12.2022. u kunama i lipama
- Primjer ispisa od 01.01.2023. u eurima i centima
- Prikaz u PDV obrazcu
- Primjer ispisa o neoporezivim isporukama od nerezidenata
|
 |
U posebne evidencije ulaze prometi sa načinom nabave Nerezident, po Čl.75.st.2., tj.isporuke koje je hrvatskom poreznom obvezniku (primatelju) obavio porezni obveznik sa sjedištem u EU ili trećoj zemlji, a za koje je primatelj (hrvatski porezni obveznik) obavezan obračunati PDV. |
|
U načelu se prikazuju u PDV obračunu u poljima II-11 i II-12 koji zbrojeno moraju biti jednaki polju III-5, osim u situacijama kada se pretporez ne može priznati ili se priznaje naknadno u drugom poreznom razdoblju.
|
 |
U slučaju kada je naše poduzeće u šifrantu subjekata označeno kao dobavljač R2, primljeni računi od nerezidenata direktno ulaze u "Može se odbiti" - ne po principu blagajne!
|
1. Opis evidencije o primljenim isporukama od nerezidenata
| Redni br. |
Opis stupca |
Opis sadržaja ispisa u stupcu – EVIDENCIJA O PRIMLJENIM ISPORUKAMA OD NEREZIDENATA |
| 1 |
Red.br. |
Redni broj upisa |
| |
|
RAČUN |
| 2 |
Broj |
Broj ulaznog dokumenta (Pantheon-ov interni) i broj veznog dokumenta iz prijemne isprave (broj računa dobavljača). Za broj veznog dokumenta možemo birati između internog DataLab Pantheon™ovog broja, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznoga dokumenta - pogledajte Vezni dokument u knjizi PRIMLJENIH računa na prozoru Obračun PDV. |
| 3 |
Datum |
datum prijema računa iz prijemne isprave. Taj datum je odlučujući i za podatak u koje razdoblje dokument pripada (PDV obračun). Podatak je ispisan ispod datuma. |
| |
|
DOBAVLJAČ (ISPORUČITELJ DOBARA ILI USLUGE) |
| 3a |
Tip
računa |
Tip računa, NN |
| 4 |
Naziv / ime i prezime, sjedište / prebivalište ili uobičajeno boravište |
Naziv dobavljača - naziv subjekta iz šifranta. Ispisivati možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - pogledajte Obračun PDV. |
| 5 |
PDV ID.BROJ/ OIB |
Osobni identifikacijski broj iz šifranta subjekata |
| |
|
POREZNA OSNOVICA |
| 6 |
5% |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 5% |
| 7 |
10% |
porezna osnovica, na koju se račun PDV po stopi od 10% |
| 8 |
25% |
porezna osnovica, na koju se računa PDV po stopi od 25% |
| 9a |
Oslobođeno poreza / neoporezivo |
Prometi, koji imaju predefiniranu poreznu tarifu ON (roba) ili 0S (usluga), ili ident ima definiranu carinsku tarifu, koja u sebi sadrži davanje koje ne povećava osnovicu PDV-a (npr. povratna naknada). |
| 9 |
Ukupan iznos računa s porezom |
Ukupan iznos računa s porezom. Porez se dalje razvrstava kao pretporez u stupce 11,12, 13, 14, 15 i 16. U zbroj ovog polja uključeni su svi prometi s robama/uslugama, kod kojih tarifni broj određuje da se obračuna i uvažava PDV, bez obzira na to koji način isporuke je označen. |
| 10 |
Ukupno |
Ukupna svota pretporeza |
| |
|
PRETPOREZ |
| 11 |
5% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se može odbiti. |
| 12 |
5% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 5% koji se ne može odbiti. |
| 13 |
10% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 10% koji se može odbiti. |
| 14 |
10% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 10% koji se ne može odbiti. |
| 15 |
25% - Može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se može odbiti. |
| 16 |
25% - Ne može se odbiti |
Pretporez po stopi od 25% koji se ne može odbiti. |
2. Primjer ispisa 2W9 - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata do 31.12.2022. u kunama i lipama:
3. Primjer ispisa 2XU - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata od 01.01.2023. u eurima i centima:
4. U PDV obrascu vrijednost osnovice i PDVa prikazati će se u poljima II - 11, 12 ili 13 i III - 11, 12 ili 13 ovisno o stopi PDVa na poziciji dokumenta:
3. Primjer ispisa o neoporezivim isporukama od nerezidenata:
- tarifa 0N na poziciji dokumenta, tarifa ima slijedeće postavke: porez i preračunati porez je 0,00%, označena je kvačica PDV se uvažava, tarifa nije označena kao usluga i tarifa je aktivna
- tarifa 0S na poziciji dokumenta ima slijedeće postavke: porez i preračunati porez je 0,00%, označena je kvačica PDV se uvažava, označena je kao usluga i tarifa je aktivna
- dokumenti se ne prikazuju u PDV obrascu
- ispis Evidencije o primljenim isporukama dobara i usluga od nerezidenata izgleda ovako
|
VAŽNO
Nakon prijelaza na EUR, 01.01.2023.g. postupak prikupljanja i prikaz podataka u Evidenciji o primljenim isporukama od nerezidenata se ne mijenja.
Ispisi su prilagođeni ovisno o datumu razdoblja za koji se kreiraju:
Ispis 2XU - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata - od 01.01.2023. u eurima i centima
Ispis 2W9 - Evidencija o primljenim isporukama od nerezidenata - do 31.12.2022. u kunama i lipama
|