Obračun PDV
Obračun PDV
 |
Knjige primljenih/izdatih računa, avansa
i vlastite potrošnje se uvek ispisuju u odnosu na SVE izabrane
ograničavajuće kriterijume.
Obrazac PPPDV uvažava dva ograničenja: izabrane promete (vrste dokumenata)
i izabrane vrste idenata, pošto se obračun PPPDV uvek izvodi za
celokupan obračunski period i za sve fakture, koje spadaju u poreski period. Za
definiciju istih pogledajte opis polja »Datum od«.
|
|
|
Za obračune PDV-a i knjige primljenih i izdatih računa pogledajte poglavlje
PDV
- zakon. |
|
|
U skladu sa
Pravilnikom o obliku i sadržini poreske prijave (pročitajte
Smanjenje poreske osnove i smanjenje PDV-a)
način obračuna se menja i to: - ako se u poljima
103 i 104 nalazi negativna vrednost, to polje se svodi na nulu, a ta
vrednost se prebacuje (dodaje) u polje 108 (u pozitivnoj vrednosti). Isto
tako se negativna vrednost iz polja 003 i 004 prebacuje u polje 008;
- ako se u poljima 106 i 108 nalazi negativna vrednost, to polje se svodi na
nulu, a ta vrednost se prebacuje (dodaje) u polje 103 (u pozitivnoj
vrednosti). Isto tako se negativna vrednost iz polja 006 i 008 prebacuje u
polje 003. |
Da bi mogli obračunati PDV za odabran period, moramo prvo otvoriti novu
poziciju obračuna, koju uradimo tako da se u novi red pomerimo pomoću kursorskih
tastera ili pritiskom na taster >Ins>.
 Period OD
| period (godina i mesec), OD koga
radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu
LLLL-MM.
| Period DO
| period (godina i mesec), DO koga radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu
LLLL-MM.
Primena Zakona o porezu na dodatu vrednost u odnosu na
dostignut promet u protekloj kalendarskoj godini određuje način određivanja
poreskog perioda
za pojedinog poreskog obveznika. To je moguće mesečno ili tromesečno. Ako se obračun PDV
radi mesečno - u takvim slučajevima su oba podatka
JEDNAKA
(kao što prikazuje naš primer). Zato program tu zadato ponudi podatak iz polja
"Razdoblje OD".
1. primer: Poreski obveznik predaje mesečni obračun PDV za jun 2008.
- Period OD: 2008-06
- Period DO: 2008-06
2. primer: Poreski obveznik predaje tromesečni obračun PDV za
januar do marta 2008.
- Period OD: 2008-01
- Period DO: 2008-03
U tom slučaju program će za "Period DO" zadato ponuditi period "2008-01",
koji za ovaj primer promenimo u "2008-03".
Pre nego što program
primi
unet početni i krajnji period, proveri logično usklađenost unešenog perioda
sa postojećim PPPDV obračunima. Ako unet podatak nije logičan,
program javi grešku, pogledajte:
| Datum
| datum izrade obračuna - tekući datum
| Tip
| za obračune PPPDV odgovarajući tip obračuna je
| | Z |
(zaključeno) Kada obračun
predamo poreskom organu, ne smemo više menjati ni obračun ni
dokumenata, koji su vezani za njega. Zato obračun zaključimo klikom na to
polje ili klikom na taster
 .
Dokumenta iz zaključnog poreskog perioda nam program ne dozvoljava
više menjati. U slučaju pokušaja promene tog dokumenta program javi
grešku (pogledajte
Poreski
period je već zaključen).
| Udeo
| zadata vrednost je 1. Udeo manji
od 1 koriste preduzeća, koja samo deo delatnosti izvršavaju kao
oporezive delatnosti, drugi deo pak kao uproščena delatnost. Upišemo
faktor za izračun odbitnog poreza. |
Polja...
| polja su numerisana isto kao na obrascu PPPDV. |
Povraćaj
| Ako je pri kraju obračunskog
perioda saldo ulaznog PDV veći od obračunatog,
imamo izbor od dve mogućnosti:
- zahtevamo povraćaj obračunatog PDV u novcu. U tom slučaju označimo zadnje
polje u redu obračuna, tj. polje "Povraćaj"
-
saldo obaveze prema
državi prenesemo u sledeći poreski period. U tom slučaju polje Povraćaj ne
označimo.
|
| kada kliknemo taster "Obračun", program nam izračuna i ispuni polja
001 do 110 sa
podacima, kao što ih je propisao obrazac Poreske uprave Republike Srbije "Obračun
PPPDV". Ako je obračun već
zaključen, upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju
javi grešku (pogledajte
Obračun
je već zaključen).
Obračun obavezno zaključimo, kada obrazac predamo poreskom organu,
jer tako sprečimo zapisivanje podataka u zaključeni poreski period.
| Obračun se ne izvede, ako ne unesemo granice
perioda za obračun, tj. Period OD i Period DO (pogledajte
Najpre otvorite novi obračun!).
Ako program u podacima pronađe greške, spisak grešaka nam se prikaže u panelu greška (pogledajte
Greške obračuna PDV). |
|
| klikom na ovaj taster
ispišemo obrazac
PPPDV .
Pogledajte i komentar
o obrascu PPPDV .
|
| klikom na ovaj taster pokrenemo postupak za izradu
naloga za
knjiženje PDV za odabrani poreski
period. Pri tome koriste se podešavanja iz predloga za
knjiženje (pogledajte
Podešavanje konta za prenos).
| |
| kada obračunamo, proknjižimo i predamo poreskom organu, kliknemo taster "Zaključak".
Zaključen obračun dobijemo u polju Z štikliran.
| |
|
Zaključen obračun ne smemo više menjati, ako smo ga već priložili
poreskom organu! | |
|
Program nam ne dozvoli menjanje dokumenata iz zaključenog
poreskog perioda i javi grešku (pogledajte
Poreski period je već zaključen).
Ako ih uprkos tome želimo promeniti, moramo promeniti status poreskog
obračuna. | |
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, pa
zatim uneli
neke promene ili dodali promet, moramo pre ponovnog ispisa obračuna
obavezno ponoviti obračun (kliknemo taster obračun)! |
|
|
|