Računovodstvo - osnovna sredstva
Datumi
| Datum nabavke |
datum nabavke osnovnog sredstva. To je istovremeno datum, od kojeg obračunavamo prvu revalorizaciju nabavne vrednosti. |
| Datum aktiviranja |
datum aktiviranja osnovnog sredstva je datum, od kojeg računamo amortizaciju. Ako datum ne unesemo (npr. osnovno sredstvo u pripremi), za sredstvo se obračunava samo revalorizacija, a ne i amortizacija. |
| Datum likvidacije |
datum likvidacije osnovnog sredstva je datum, do kojeg obračunavamo revalorizaciju nabavne vrednosti osnovnog sredstva. Podatak unesemo kao zadnji dan meseca, kada se revalorizacija još obračunava. |
| Datum izdvajanja |
datum izdvajanja osnovnog sredstva je datum, od kojeg amortizaciju osnovnog sredstva više ne računamo. Podatak unesemo kao zadnji dan meseca, kada se amortizacija još obračunava. |
Amortizacija/revalorizacija
| Amortizaciona grupa |
izaberemo amortizacionu grupu za osnovno sredstvo. Tu je sadržan i podatak o stopi minimalne i ubrzane amortizacije, koju ćemo obračunavati za to osnovno sredstvo. |
| Ubrzana stopa amortizacije |
polje označimo, ako želimo za to osnovno sredstvo pored minimalne obračunati i ubrzanu amortizaciju. Svakako će ubrzana amortizacija biti izračunata samo, ako je unešen odgovarajući procenat iste u šifarnik amortizacionih grupa, gde osnovno sredstvo spada. |
| Koeficijent za (funkcionalnu) amortizaciju |
pomoću ovog koeficijenta možemo za pojedino osnovno sredstvo, na osnovu podatka o minimalnoj stopi amortizacije obračunati dodatnu (funkcionalnu) amortizaciju, koja se dodaje minimalnoj i ubrzanoj amortizaciji (ako je koeficijent pozitivan), odn. od nje se oduzima (ako je koeficijent negativan). |
| Preostala vrednost |
unesemo iznos za preostalu vrednost, do koje da se osnovno sredstvo amortizira u periodu korisnosti.
Primer: nabavili smo osnovno sredstvo u vrednosti 30.000 DIN, kojeg amortizujemo sa 30% amortizacionom stopom. Ali nameravamo ga nakon 2 godine upotrebe prodati i predviđamo, da ćemo za njega tada dobiti 20.000 DIN. Taj podatak zato unesemo u polje za određivanje preostale vrednosti, da nam program izračuna amortizaciju samo do te vrednosti.
Pogledajte i primer Upotreba preostale vrednosti.
|
Knjiženje - konta
| Konto nabavke DUGUJE |
konto, na koji smo knjižili dugovni iznos nabavke (konto razreda 0).
Podatak program koristi za dugovno knjiženje revalorizacije nabavke. |
| Konto OS u pridobijanju POTRAŽUJE |
konto za potražno protivknjiženje nabavne vrednosti osnovnog sredstva prilikom aktiviranja |
| Konto amortizacija DUGUJE |
konto, na koji knjižimo dugovni iznos amortizacije. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto grupe 54).
Podatak program koristi za dugovno knjiženje amortizacije, koja predstavlja trošak preduzeća. |
| Konto amortizacija POTRAŽUJE |
konto, na koji knjižimo (potražni) iznos obračunate amortizacije, koja predstavlja trošak preduzeća. To je konto ispravke vrednosti osnovnog sredstva. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacionih gupa (konto razreda 0).
Podatak program koristi za potražno knjiženje iznosa amortizacije, koja predstavlja trošak preduzeća. |
| Konto pojačanja DUGUJE |
konto za dugovno knjiženje posebne prevrednovane ispravke vrednosti sredstava radi pojačanja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacionih grupa (konto razreda 0).
Podatak program koristi za dugovno knjiženje vrednosti pojačanja nabavne vrednosti sredstava. |
| Konto pojačanja POTRAŽUJE |
konto za potražno knjiženje posebne prevrednovane ispravke vrednosti sredstava radi pojačanja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacionih grupa (konto razreda 0).
Podatak program koristi za potražno knjiženje vrednosti pojačanja ispravke vrednosti sredstava. |
| Konto pojačanja RAZLIKA |
konto za potražno knjiženje salda - razlike između pojačane nabavne vrednosti i pojačane ispravke vrednosti na kontima pojačanja (Konto pojačanja DUGUJE - Konto pojačanja POTRAŽUJE).
To je konto posebne prevrednovane ispravke kapitala (konto grupe 33). |
| Konto oslabljenja DUGUJE |
konto za dugovno knjiženje posebne prevrednovane ispravke vrednosti sredstava radi oslabljenja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacionih grupa (konto razreda 0).
Podatak program koristi za dugovno knjiženje vrednosti oslabljenja nabavne vrednosti sredstava. |
| Konto oslabljenja POTRAŽUJE |
konto za potražno knjiženje posebne prevrednovane ispravke vrednosti sredstava radi oslabljenja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacionih grupa (konto razreda 0).
Podatak program koristi za potražno knjiženje vrednosti oslabljenja ispravke vrednosti sredstava. |
| Konto oslabljenja RAZLIKA |
konto za potražno knjiženje salda - razlike između oslabljene nabavne vrednosti i oslabljene ispravke vrednosti na kontima oslabljenja (Konto oslabljenja DUGUJE - Konto oslabljenja POTRAŽUJE).
To je konto posebne prevrednovane ispravke kapitala. |
Podaci o nabavci osnovnog sredstva
| Dobavljač |
unesemo dobavljača osnovnog sredstva |
| Račun dobavljača |
izvorni broj dobavljačevog računa |
| Naš dokument |
interni broj dokumenta, koji se odnosi na dobavljačev račun i knjižen je u saldakontima/glavnoj knjizi.
Sa dvoklikom na interni broj dokumenta možemo isti i neposredno otvoriti. |
| Nabavna vrednost |
nabavna vrednost osnovnog sredstva |
| Fabrički broj |
fabrička oznaka OS |
| Godina proizvodnje |
godina proizvodnje OS |
| Kalkulacijska šifra |
kalkulacijska šifra OS |
| Amortizacija dnevno |
opcija se koristi u slučaju obračuna amortizacije po danima. U AK / Podešavanje / Parametri / Novac / Osnovni podaci, moguće je označiti opciju Dnevni obračun amortizacije (za sva sredstva). |
| Obračun amortizacije do dana |
u polje se unosi datum do koga želimo da se uradi obračun amortizacije. Opcija je korsina u slučaju kada se sredstvo likvidira, prodaje, a potrebno je pre toga uraditi obračun računovodstvene amortizacije |
| Izdat račun |
u ovo polje se unosi broj računa kojim je izvršena prodaja osnovnog sredstva. Program koristi podatak kod obračuna poreske amortizacije i ispisa obrazaca. |