Proizvodnja pri kooperantu

Če eno od operacij pri izdelavi končnega izdelka opravlja kooperant, za take primere za pravilno knjiženje oblikujemo nov set vrst dokumentov.

V prikazanem primeru na dodelavo koooperantu predajamo proizvode, zato je celoten postopek izpelja preko konta proizvodov v dodelavi - 635. Za spremljanje nedokončane proizvodnje v dodelavi (konto 604) ali surovine in material v dodelavi (konto 316) moramo zato odpreti nov set vrst dokumentov (proizvodnja, prenos, prevzem) ter novo šifro za kooperantovo storitev z drugačnim privzetim kontom stroška.

Poglejmo postopek obdelave takega delovnega naloga na primeru!

 1. Kosovnica

Izdelujemo IZDELEK - K z naslednjo kosovnico (za poenostavitev primera so količine v kosovnici za vse podrejene idente na vseh nivojih enake 1):

 

 

2. Vrste dokumentov

Za pravilno obdelavo in knjiženje bomo za tisti del proizvodnje, ki se odvija pri kooperantu, oblikovali ločene vrste dokumentov za delovne naloge, za interne prevzeme in interne izdaje ter za prenos polizdelkov na skladišče kooperanta.

Zato bomo za proizvodnjo uporabili (glej Preddefinirane vrste dokumentov za delovne naloge):

• IZDELEK - K vrsta dokumenta delovnih nalogov 600, s prednastavljenimi vrstami dokumentov internih prevzemov in izdaj
• POLIZD 01 vrsta dokumenta delovnih nalogov 6P0 (proizvodnja polizdelkov), s prednastavljenimi vrstami dokumentov internih prevzemov in izdaj
• POLIZD 02  vrsta dokumenta delovnih nalogov 6K0 (proizvodnja pri kooperantu), kjer bomo uporabili:
• za (interne) izdaje kooperantu vrsta dokumenta K3
• za (interne) prevzeme od kooperanta vrsta dokumenta K1

Za ostale potrebne promete pa bomo uporabili še:

• vrsta dokumenta za prenos kooperantu - 2K
• za zbirno fakturo kooperanta pa Faktura kooperanta 1Z

3. Obdelava delovnih nalogov

Delovne naloge obdelujemo po vrsti, kot jih potrebujemo za nadaljno rabo v proizvodnji:

1. najprej izdelamo POLIZD 01. Rezultat obdelave bo polizdelek z neko lastno ceno.
2. POLIZD 01 prenesemo na skladišče kooperanta (vrsta dokumenta prenosa, 2K)
3. razpišemo delovni nalog za proizvodnjo pri kooperantu. Ob vračilu identa, ki je rezultat obdelave pri kooperantu (za naš primer POLIZD 02) delovni nalog še obdelamo in s tem kreiramo interne prevzeme in izdaje.
4. kooperant nam svojo storitev seveda zaračuna. Ob prejemu fakture kooperanta le-to kreiramo s postopkom prevzema zbirne fakture. Za fakture kooperanta je predviden poseben postopek kreiranja zbirne fakture: v ta namen moramo zbirno fakturo izdelovati v vrsti dokumenta, ki je označen kot "Prejet račun za kooperacije" (v našem primeru 1Z). S tem storitev kooperanta dobi pravilno lastno ceno, s potrditvijo zbirnega računa pa se lastna cena preračuna tudi za od kooperanta prevzeti polizdelek (v našem primeru POLIZD 02). (Glej Zbirni prevzem fakture kooperanta in Kalkulacija zbirne fakture kooperanta).
5. ko od kooperanta dobimo za nadaljno obdelavo potrebne polizdelke, lahko nadaljujemo z naslednjo fazo  proizvodnje (za naš primer: IZDELEK - K).

Za nadaljnjo podrobno razdelavo primera glej Številčni primer s knjižbami.

---