Obračun PDV
Obračun PDV |
 |
 |
 |
Knjige primljenih/izdanih računa i
avansa se uvijek izpišu glede na SVE izabrane ograničavajuće kriterije.
Obrazac PDV uvažava dva ograničenja: izabrane promete (vrste dokumenata) i
izabrane vrste materijalnih sredstava, jer se obračun PDV uvijek izvede za
cjelokupan obračunski mjesec i za sve račune, koji spadaju u porezno razdoblje.
Za njihovo definiranje vidi opis polja »Datum od«. |
Kako bi mogli obračunati PDV za izabrano razdoblje, moramo najprije otvoriti
novu poziciju obračuna tako da se pomaknemo u novi redak pomoću kurzorskih tipki
ili pritiskom na tipku
.
Razdoblje OD
|
razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u
formatu GGGG-MM. |
Razdoblje DO
| razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV.
Unesemo ga u formatu GGGG-MM.
Prema odredbi čl. 16 Zakona o porezu na dodanu vrijednost i čl. 82
Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost razdoblje oporezivanja je
kalendarska godina. Ako je porezni obveznik poslovao samo tijekom dijela
kalendarske godine, tada je razdoblje oporezivanja razdoblje poslovanja.
Obračunska razdoblja su od prvog do posljednjeg
dana u mjesecu.
Iznimno od
stavka 2. čl. 16 Zakona za poduzetnike čija je vrijednost isporučenih dobara
i usluga uključujući i porez na dodanu vrijednost u prethodnoj kalendarskoj
godini manja od 300.000,00 kuna, obračunska razdoblja su od 1. do
posljednjeg dana u tromjesečju.
Ako se obračun PDV izrađuje mjesečno - u
takvim primjerima oba podatka su JEDNAKA (kao što prikazuje naš primjer). Zato
program tu zadano ponudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik izrađuje mjesečni obračun PDV za
veljaču 2009.
- Razdoblje OD: 2009-02
- Razdoblje DO: 2009-02 2. primjer: Porezni obveznik izrađuje tromjesečni obračun PDV
od siječnja do ožujka 2009.
- Razdoblje OD: 2009-01
- Razdoblje DO: 2009-03
U ovom primjeru program će za "Razdoblje DO" zadano ponuditi razdoblje
"2009-01", koji ćemo za ovakav primjer promjeniti u "2009-03".Prije nego
program prihvati uneseno početno i konačno razdoblje, provjeri logičnu
usklađenost unesenog razdoblje sa postojećim PDV obračunima. Ako unesen
podatak nije logičan, program javi grešku, pogledajte:
|
Datum
| datum izrade obračuna - tekući datum
|
Z | (zaključeno) Kad obračun predamo Poreznoj upravi, ne smijemo
više mijenjati ni obračun ni dokumente, koji su u njemu obuhvaćeni. Zato
obračun zaključimo klikom u to polje.
Dokumente iz zaključenog poreznog razdoblja program nam neće dozvoliti
više mijenjati. U slučaju pokušaja mjenjanja tih dokumenata program javi
grešku (pogledajte Porezno razdoblje je već
zaključeno).
Popravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dozvoljeno
(pogledajte Obračun PDV je već zaključen! Ne možeš
više mijenjati!). Program spriječi pokušaj ponovnog obračunavanja već
zaključenog obračuna(pogledajte Obračun je već
zaključen). |
Polja...
| polja su označena brojevima koji odgovaraju
poljima u obrazcu PDV. |
Povrat
| Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog PDV veći
od obračunanog, imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunanog PDV u novcu. U tom slučaju označimo
zadnje polje u retku obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja
od države prenesemo u iduće porezno razdoblje. U tom slučaju polja
Povrat ne označimo, pa se u idućem obračunu PDV-a uvažava u polju V.
obrasca PDV.
|
| ako kliknemo
tipku "Obračun", program izračuna i popuni polja od I. do VI. podacima, kako
ih propisuje obrazac Porezne uprave "Obračun PDV". Ako je obračun već
zaključen, upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju javi
grešku (pogledajte Obračun je već zaključen).
Obračun obavezno zaključimo, ako smo obrazec predali Poreznoj
upravi, jer se tako spriječava zapisivanje podataka u zaključeno porezno
razdoblje.
Obračun se ne izvede, ako ne unesemo granice razdoblja za obračun,
odnosno Razdoblje OD i Razdoblje DO (pogledajte
Najprije otvori novi obračun!).
Ako program naiđe na greške u podacima, prikaže nam popis grešaka u
panelu grešaka (pogledajte Greške obračuna PDV).
Po zaključku obračuna program u slučaju da nema greški javi poruku:
Obračun PDV uspješno zaključen! U slučaju
greške program nas po zaključku obračuna postavi na karticu
Greške.
|
| klikom na ovu tipku ispišemo
obrazac PDV
|
| klikom na
ovu tipku pokrećemo postopak za izradu temeljnice za
knjiženje PDV za izabrano porezno
razdoblje. Pri tom sekoriste postavke iz predloška za knjiženje (pogledajte
Postavke konta za prijenos ).
|
| Zaključak |
kad obračun proknjižimo i predamo Poreznoj upravi, kliknemo tipku
"Zaključak". Zaključen obračun dobije u polju Z kvačicu.
|
|
|
Zaključeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo ga već
predali Poreznoj upravi! |
|
|
Program nam ne dozvoljava mjenjanje dokumenata iz zaključenog
poreznog razdoblja i javi grešku (pogledajte Porezno
razdoblje je već zaključeno).
Ako ih unatoč tome želimo mjenjati, moramo promjeniti status poreznog obračuna. |
|
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već napravili, a
nakon toga unosili nekakve promjene ili dodavali promet, moramo prije ponovnog
ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo tipku obračun)!! |