Medletne bilance

Medletne bilance

Ker se različni izkazi izračunavajo z različnimi datumskimi in drugimi kriteriji ter izkazujejo na različnih izpisih, vam svetujemo, da si le-te shranite v predlogo. Predloge so vezane na posamezno obliko bilance, kar še olajša delo s predlogami.

Medletne bilance so namenjene notranjemu poročanju in kontroli poslovanja. V ta namen lahko uporabljamo predpisane formule bilanc (AJPES), zaradi posebnosti pri izračunavanju razlik od začetnega stanja pa je vsaj za izkaz poslovnega izida enostavneje, če zanje uporabimo ločeno predlogo za medletne obračune.

Bilanca stanja (na dan...)

Z bilanco stanja iščemo stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov na nek izbrani datum. Za izpis medletne bilance potrebujemo zadnjo vnešeno otvoritveno temeljnico (torej otvoritveno bilanco) ter datum, za katerega iščemo stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov. V prikazanem primeru uporabljamo AJPES nastavitve, ker je bilanca stanja najmanj problematična za uporabo za medletne obračune, ker zahtevamo le izpis stanja na nek izbrani datum, vedno pa za začetno obdobje izberemo datum otvoritvene temeljnice.

Primer:

Za izpis bilance stanja na dan 31.3.07 vnesemo datumske kriterije izpisa:

• od 01.01.07 (zadnja otvoritvena temeljnica)
• do 31.03.07 (za izpis datuma stanja na ta dan)

Izkaz poslovnega izida (za obdobje...)

Bilanco uspeha ali izkaz poslovnega izida izdelujemo za neko izbrano obdobje, npr. mesec, četrtletje. Za bilanco uspeha ali poslovnega izida iščemo agregate posameznih kategorij stroškov, prihodkov in odhodkov od začetka do konca iskanega obdobja.

V prikazanem primeru uporabljamo AJPES nastavitve. Zaradi specifik tega poročila pa priporočamo, da uporabljate posebne nastavitve bilanc za medletne izpise (za primer glej poglavje Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc).

Primer: 

Za izpis bilance poslovnega izida za marec 2007 vnesemo datumske kriterije za izpis:

• od 01.03.07 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.07 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)

OPOMBA: če ugotavljamo spremembe vrednosti zalog po formuli iz primera v teh navodilih, ki odšteva stanje iz otvoritvene bilance, moramo zato v datumskem obdobju 2 IZPUSTITI datum otvoritvene bilance, kadar je dan otvoritvene bilance vključen v obračun. Če je torej naše bilančno leto od 1.1. do 31.12. in izdelujemo otvoritveno bilanco na dan 1.1., moramo le v primeru, ko v izpis vključujemo mesec januar, izpustiti datum 1.1. Za podrobnosti in primere glej poglavje Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc.

V našem primeru izdelujemo bilanco za marec, datum otvoritvene temeljnice ni vključen v obračunsko obdobje, zato v polje "Obdobje - datum 2" vnesemo enake datume kot v polje "Obdobje":

• od 01.03.07 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.07 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)

Izkaz finančnih tokov (za obdobje...)

Letni izkaz finančnih tokov je sestavljen tako, da moramo OBVEZNO uporabljati datumska polja "Obdobja - datum 2", če želimo izračunati začetno stanje denarnih sredstev. Zato je tako oblikovana tudi letni izkaz.

Za medletne preglede pa je povsem neustrezen, zato je prednastavljena oblika bilance izkaza finančnih tokov za medletna poročila, ki je primerna tudi za izpis bilance po obdobjih (glej Medletni izkaz finančnih tokov). Kategorije izkaza so ustrezno prilagojene medletnemu poročilu (ni npr. stanja denarnih sredstev in ustreznikov na začetku obdobja, ker je le-te pri večmesečnem prikazu nemogoče izračunavati).

Zaradi posebnosti predloge za medletni izkaz finančnih tokov moramo:

• vnesti datumske meje le za prvo obdobje
• iz obravnave IZKLJUČITI vrsto dokumenta za temeljnico, ki označuje začetno stanje

Primer: 

Za izpis medletnega izkaza finančnega izida za prve tri mesece leta 2007 vnesemo datumske kriterije za izpis:

• od 01.01.07 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.07 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)