 |
Ker se različni izkazi izračunavajo z različnimi
datumskimi in drugimi kriteriji ter izkazujejo na različnih izpisih, vam
svetujemo, da si le-te shranite v predlogo.
Predloge so vezane na posamezno obliko bilance, kar še olajša delo s
predlogami. |
Medletne bilance so namenjene notranjemu poročanju in kontroli poslovanja. V
ta namen lahko uporabljamo predpisane formule bilanc (AJPES), zaradi posebnosti
pri izračunavanju razlik od začetnega stanja pa je vsaj za izkaz poslovnega
izida enostavneje, če zanje uporabimo ločeno predlogo za medletne obračune.
Bilanca stanja (na dan...)
Z bilanco stanja iščemo stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov na
nek izbrani datum.
Za izpis medletne bilance potrebujemo zadnjo vnešeno otvoritveno temeljnico
(torej otvoritveno bilanco) ter datum, za katerega iščemo stanje sredstev in
obveznosti do njihovih virov.
V prikazanem primeru uporabljamo AJPES nastavitve, ker je bilanca stanja
najmanj problematična za uporabo za medletne obračune, ker zahtevamo le izpis
stanja na nek izbrani datum, vedno pa za začetno obdobje izberemo datum
otvoritvene temeljnice.
Primer:
Za izpis bilance stanja na dan 31.3.03 vnesemo datumske kriterije izpisa:
- od 01.01.03 (zadnja otvoritvena temeljnica)
- do 31.03.03 (za izpis datuma stanja na ta dan)
Izkaz poslovnega izida (za obdobje...)
Bilanco uspeha ali izkaz poslovnega izida izdelujemo za neko izbrano obdobje,
npr. mesec, četrtletje.
Za bilanco uspeha ali poslovnega izida iščemo agregate posameznih kategorij
stroškov, prihodkov in odhodkov od začetka do konca iskanega obdobja.
V prikazanem primeru uporabljamo AJPES nastavitve. Zaradi specifik tega poročila
pa priporočamo, da uporabljate posebne nastavitve bilanc za medletne izpise (za
primer glej poglavje Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc).
Primer:
Za izpis bilance poslovnega izida za marec 2003 vnesemo datumske kriterije za
izpis:
- od 01.03.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
- do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
OPOMBA: če ugotavljamo spremembe vrednosti zalog po formuli iz primera v teh
navodilih,
ki odšteva stanje iz otvoritvene bilance, moramo zato v datumskem obdobju 2
IZPUSTITI datum otvoritvene bilance, kadar je dan otvoritvene bilance vključen
v obračun. Če je torej naše bilančno leto od
1.1. do 31.12. in izdelujemo otvoritveno bilanco na dan 1.1., moramo le v
primeru, ko v izpis vključujemo mesec januar, izpustiti datum 1.1. Za
podrobnosti in primere glej poglavje Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc.
V našem primeru izdelujemo bilanco za marec, datum otvoritvene temeljnice ni
vključen v obračunsko obdobje, zato v polje "Obdobje - datum 2"
vnesemo enake datume kot v polje "Obdobje":
- od 01.03.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
- do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
Izkaz finančnih tokov (za obdobje...)
Letni izkaz finančnih tokov
je sestavljen tako, da moramo OBVEZNO
uporabljati datumska polja "Obdobja - datum 2", če želimo izračunati
začetno stanje denarnih sredstev. Zato je tako oblikovana tudi letni izkaz.
Za medletne preglede pa je povsem neustrezen, zato je prednastavljena oblika
bilance izkaza finančnih tokov za medletna poročila, ki je primerna tudi za
izpis bilance po obdobjih (glej Medletni
izkaz finančnih tokov). Kategorije izkaza so ustrezno prilagojene medletnemu
poročilu (ni npr. stanja denarnih sredstev in ustreznikov na začetku obdobja,
ker je le-te pri večmesečnem prikazu nemogoče izračunavati).
Zaradi posebnosti predloge za medletni izkaz finančnih tokov moramo:
- vnesti datumske meje le za prvo obdobje
- iz obravnave IZKLJUČITI vrsto dokumenta za temeljnico, ki označuje začetno
stanje
Primer:
Za izpis medletnega izkaza finančnega izida za prve tri mesece leta 2003 vnesemo datumske kriterije za
izpis:
- od 01.01.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
- do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
