3. Factura emisă

Factura emisă o introducem conform procedurii obișnuite cu rata de impozitare B9. La înregistrarea automată a acestei facturi emise, înregistrarea automată a creditului este împărțită în:

• valoarea netă actuală o înregistrăm ca debit pe contul de trecere, care va fi închis la lichidarea activului fix. Acesta poate fi, de exemplu, contul activelor neutilizate (în cazul nostru SIT 3.309.073,48)
• diferența în SRS 2002 o înregistrăm ca credit pe contul veniturilor din reevaluare, în cazul nostru SIT 690.926,52. (Pentru necesitățile întocmirii declarației financiare este corect ca astfel obținutul profit din vânzare să fie înregistrat pe un cont analitic special în cadrul contului sintetic 769.)

(Pentru împărțirea pozițiilor înregistrării vezi capitolul Magicienii - Împărțirea poziției).

4. Cartea facturilor emise:

5. TVA de intrare

Pentru calculul TVA-ului, care se recunoaște ca TVA de intrare, introducem calculul ca factură primită cu baza impozabilă din rubrica 10 și rata de impozitare B9. Deoarece suma recunoscută a TVA-ului este mai mică de 19 %, suma TVA-ului efectiv recunoscut o introducem direct în calculul preluării în rubrica "TVA de intrare".

Din înregistrarea automată a acestei facturi primite, înregistrăm doar suma TVA-ului, și anume:

• pe contul creanțelor pentru TVA de intrare - debit
• pe contul veniturilor - credit, deoarece astfel recunoscut TVA-ul de intrare este considerat printre venituri extraordinare sau în SRS 2002 printre veniturile din reevaluare

Restul pozițiilor din jurnalul de înregistrare din această înregistrare automată le ștergem.

6. Cartea facturilor primite:

7. AF neactiv

Procedura se finalizează astfel încât în registrul activului fix să marcăm că acesta este de acum neactiv, iar pentru tipul de înregistrare să alegem lichidarea activului fix:

Excluderea activului fix o înregistrăm din meniul clic dreapta (vezi tipul de înregistrare 6-Lichidarea activului fix).