Izdaja - skladiščenje na odlog/odpoklic
Poenostavitev za skladiščenje blaga na odpoklic je mogoče uporabiti, kadar se blago skladišči v drugi državi članici pri nameravanem kupcu z namenom, da se mu dobavi kasneje. V Sloveniji že zdaj velja, da promet blaga in s tem obveznost za obračun davka nastaneta v trenutku izvzetja blaga iz skladišča. Spremembe predpisov, ki so začele veljati 1. januarja 2020, pa prinašajo kar nekaj novosti glede obveznosti pri vodenju evidenc in poročanju v zvezi z blagom, ki se skladišči na odpoklic.
Vir: Revija IKS
Pripravili smo primer vnosa izdanega računa vključno z evidenco v Rekapitulacijskem poročilu.
Vsebina
- Nastavitev v Šifrantu vrst dokumentov
- Vnos dobavnice
- Kreiranje zbirnega računa
- Obračun DDV
- Obračun RPO
|
1. Nastavitev v Šifrantu vrst dokumentov
Kadar gre za izdajo blaga - skladiščenje blaga na odpoklic je treba najprej označiti v interni izdajnici (dobavnici) preklopnik
2. Vnos dobavnice
Dobavnica se kreira običajno. Pozorni ste toliko, da izberete pravilno skladišče. Lahko se kreira iz naročila ali iz prenosnice.
3. Kreiranje zbirnega računa
Zbirni račun se lahko kreira iz interne dobavnice ali prenosnice.
4. Obračun DDV
Ker gre za dobavo blaga v EU, se tovrstni računi prikažejo v Obračunu DDV v polju 12.
5. Obračun RPO
V Obračunu RPO se izdani računi, ko gre za skladiščenje na odlog morajo evidentirati v koloni A7, tudi kadar so na računu storitve (enotna dobava blaga). Popravki pa se vpisujejo, obračunajo v polju B7.
Polje A7: skupna vrednost dobav blaga znotraj Unije, opravljenih po prenosu blaga v okviru skladiščenja na odpoklic, v eurih po posameznem prejemniku blaga v obdobju poročanja:
Polje B7: vrednost nič ( 0 ) ali nova (skupna) vrednost dobav blaga znotraj Unije, opravljenih po prenosu blaga v okviru ureditve za skladiščenje na odpoklic, v eurih po posameznem pridobitelju v obdobju poročanja.
