Obračun DDV-O2
Obračun DDV-O2
Obračun DDV-O2
 |
Knjige prihodnih/izdanih računa i avansa se uvijek ispisuju prema SVIM odabranim
ograničavajućim kriterijima
Obrazac DDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane prometne (vrste dokumenata)
i odabrane vrste identiteta, jer se obračun DDV-O uvijek provodi za
cijeli obračunski mjesec i za sve fakture koje pripadaju u porezno razdoblje. Za
definiciju istih vidi opis polja "Datum od".
|
Da bismo mogli obračunati DDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu
poziciju obračuna, što činimo tako da na naredbenoj traci kliknemo gumb
ili se u novu liniju pomaknemo pomoću kurzorskih tipki.
Razdoblje OD
| razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
|
Razdoblje DO
| razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
Većina poreznih obveznika predlaže obračun DDV mjesečno - u takvim slučajevima su
oba podatka JEDNAKA (kao što prikazuje naš primjer). Stoga program ovdje zadano nudi
podatak iz polja "Razdoblje OD".
Na osnovi 3. stavka 36. člana ZDDV za porezne obveznike koji akontaciju
poreza iz djelatnosti plaćaju u tromjesečnim ili polugodišnjim obrocima, porezno razdoblje
je kalendarsko tromjesečje ili kalendarsko polugodište.- primjer: Porezni obveznik predlaže mjesečni obračun DDV za siječanj 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-01
- primjer: Porezni obveznik predlaže tromjesečni obračun DDV za siječanj do ožujak 2000
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-03
U ovom slučaju će program za "Razdoblje DO" zadano ponuditi razdoblje "2000-01",
koje za takav primjer mijenjamo u "2000-03".
|
Datum
| datum izrade obračuna - tekući datum
|
Tip
| za obračune DDV-O prije 1.7.2001 je odgovarajući tip obračuna 0 - Obračun do 1.7.2001.
Od tipa obračuna ovisi kako će biti proveden obračun i kako će biti ispisan
obrazac DDV-O.
Za DDV evidencije i obračun nakon 1.7.2001 vidi poglavlje Obračun DDV.
|
Delež
| koriste poduzeća koja samo dio djelatnosti obavljaju kao oporezivu
djelatnost, a drugi dio kao oslobođenu djelatnost. Unosimo faktor za izračun odbitnog
dijela (41.čl. ZDDV). Za primjer vidi poglavlje DDV za korisnike 41. člena ZDDV .
|
Polja...
| polja su označena brojevima kao na novom obrascu DDV-O3, koji se koristi od
1.7.2001. nadalje. Na ispisu se podaci koriste onako kako su se koristili na
obračunu DDV-O2, koji je bio u upotrebi do 1.7.2001.
Podaci za pojedine rubrike DDV-O2 su stoga za neke rubrike na ekranu
numerirani drugačije nego na ispisu:
- podatak za ispis u rubrici 14 se na ekranu prikazuje u rubrici
15
- podatak za ispis u rubrici 24 se na ekranu prikazuje u rubrici
25
- podatak za ispis u rubrici 43 se na ekranu prikazuje u rubrici
44
- podatak za ispis u rubrici 44 se na ekranu prikazuje u rubrici
45
- podatak za ispis u rubrici 45 se na ekranu prikazuje u rubrici
46
- podatak za ispis u rubrici 46 se na ekranu prikazuje u rubrici 61
|
Vraćanje
| Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog DDV veći od obračunatog,
imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- tražimo povrat obračunatog DDV u novcu. U tom slučaju označavamo zadnje
polje u retku obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja prema državi prenosimo u sljedeće porezno razdoblje. U tom slučaju
polje Povrat ne označavamo, saldo potraživanja prema državi se u sljedećem poreznom
obračunu uzima u obzir u rubrici 46 obrasca DDV-O.
|
| zatvorimo prozor za obračun DDV
|
| kada kliknemo gumb "Obračun", program nam izračuna i popuni polja 11 do 52 s
podacima, kao što propisuje obrazac Porezne uprave Republike Slovenije "Obračun
DDV-O2" (Ur.l.RS, br. 45/99), koji je bio na snazi do 1.7.2001.
Za obračune DDV-O prije 1.7.2001 je odgovarajući tip obračuna 0 - Obračun do 1.7.2001. Od tipa obračuna ovisi kako će biti proveden obračun i kako će biti ispisan
obrazac DDV-O.
|
| s klikom na ovaj gumb ispisujemo obrazac DDV-O2 , kao što je bio na snazi do 1.7.2001.
Za obračune DDV-O prije 1.7.2001 je odgovarajući tip obračuna 0 - Obračun do 1.7.2001. Od tipa obračuna ovisi kako će biti proveden obračun i kako će biti ispisan
obrazac DDV-O.
Vidi također komentar na obrazac DDV-O2 .
|
| s klikom na ovaj gumb pokrećemo postupak za izradu temeljnice za knjiženje DDV za odabrano porezno razdoblje. Pri tome koristi postavke iz predloška za
knjiženje (vidi Postavka računa za prijenos ).
|
| kada obračun također knjižimo i predamo poreznom organu, kliknemo gumb "Zaključak".
Završeni obračun dobiva u polju Z oznaku.
|
|
|
Završeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo ga već predali
poreznom organu!
|
|
|
Program nam ne dopušta mijenjati dokumente iz završenog poreznog razdoblja.
Ako ih unatoč tome želimo mijenjati, moramo promijeniti status poreznog
obračuna.
|
|
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, a zatim unosili
bilo kakve promjene ili dodavali promet, moramo prije ponovnog ispisa obračuna
obavezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|