Obračun DDV-O3
Obračun DDV-O3
Obračun DDV-O3
 |
Knjige
primljenih/izdanih računa i avansa se uvijek ispisuju prema SVIM
odabranim ograničavajućim kriterijima
Obrazac DDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane prometne (poslovne
događaje) i odabrane vrste identiteta, jer se obračun DDV-O
uvijek provodi za cijeli obračunski mjesec i za sve fakture koje pripadaju
poreznom razdoblju. Za definiciju istih pogledajte opis polja "Datum od".
|
|
|
Za obračun DDV prije 1.7.2001 pogledajte poglavlje DDV
prije 1.7.2001 .
|
Da bismo mogli obračunati DDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu
poziciju obračuna, što radimo tako da na naredbenoj traci kliknemo gumb
ili se u novu liniju pomaknemo pomoću kurzorskih tipki.
Razdoblje OD
|
razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun
DDV. Unosimo ga u formatu GGGG-MM. |
Razdoblje DO
|
razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u
formatu GGGG-MM.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Službeni list 30/01) u odnosu na
ostvareni promet u protekloj kalendarskoj godini određuje način određivanja poreznog
razdoblja za pojedinog poreznog obveznika. To može biti mjesečno, tromjesečno
ili polugodišnje. Ako se obračun DDV predlaže mjesečno - u takvim
slučajevima su oba podatka JEDNAKA (kao što prikazuje naš primjer). Stoga program
ovdje po defaultu nudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik predlaže mjesečni obračun DDV za
siječanj 2000.
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-01
2. primjer: Porezni obveznik predlaže tromjesečni obračun DDV
za siječanj do ožujak 2000
- Razdoblje OD: 2000-01
- Razdoblje DO: 2000-03
U ovom slučaju će program za "Razdoblje DO" po defaultu ponuditi
razdoblje "2000-01", koje za takav primjer mijenjamo u
"2000-03". |
Datum
|
datum izrade obračuna - tekući datum |
Tip
|
za obračune DDV-O nakon 1.7.2001 odgovarajući tip obračuna 1 - Obračun
nakon 1.7.2001.
Od tipa obračuna ovisi kako će se izvršiti obračun i kako će se ispisati
obrazac DDV-O.
Za DDV evidenciju i obračun prije 1.7.2001 pogledajte poglavlje DDV
prije 1.7.2001.
|
Postotak
|
zadana vrijednost je 1. Postotak manji od 1
koriste poduzeća koja samo dio djelatnosti obavljaju kao oporezivu
djelatnost, dok drugi dio kao oslobođenu djelatnost. Unosimo faktor za izračun
odbitnog postotka (41. čl. ZDDV). Za primjer pogledajte DDV
za korisnike 41. člena ZDDV . |
Polja...
|
polja su numerirana kao na novom obrascu DDV-O3, koji se
koristi od 1.7.2001 nadalje.
Podaci za pojedine rubrike DDV-O2, koji je bio na snazi do 1.7.2001, su
stoga za neke rubrike na ekranu numerirani drugačije nego na ispisu
(pogledajte poglavlje DDV
prije 1.7.2001 ). |
Vraćanje
|
Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog
DDV veći od obračunatog, imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- tražimo povrat obračunatog DDV u novcu. U tom slučaju
označavamo posljednje polje u retku obračuna, tj. polje "Vraćanje"
- saldo potraživanja prema državi prenosimo u sljedeće porezno razdoblje. U
tom slučaju polje Vraćanje ne označavamo, saldo potraživanja prema državi se
u sljedećem poreznom obračunu uzima u obzir u rubrici 61 obrasca
DDV-O.
Izmjena Zakona o porezu na dodanu vrijednost (Službeni list 30/01) određuje,
da porezni obveznici više nemaju pravo slobodno birati pravo povrata
preplaćenog DDV, već je to pravo određeno ljestvicom.
|
 |
zatvorimo prozor za obračun DDV |
 |
kada kliknemo gumb "Obračun", program
izračunava i popunjava polja 11 do 72 s podacima, kao što propisuje obrazac
Porezne uprave Republike Slovenije "Obračun DDV-O3" (Ur.l.RS,
br. 22/01). |
 |
s klikom na ovaj gumb ispisujemo
obrazac DDV-O .
Pogledajte također komentar
uz obrazac DDV-O . |
 |
s klikom na ovaj gumb pokrećemo postupak za izradu
temeljnice za knjiženje
DDV za odabrano porezno razdoblje. Pri tome koristi postavke iz
predloška za knjiženje (pogledajte Postavke
računa za prijenos ). |
 |
kada obračun također knjižimo i predamo poreznom organu, kliknemo gumb
"Zaključak". Zaključeni obračun dobiva u polju Z kvačicu.
|
|
|
Zaključeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo
ga već predali poreznom organu!
|
|
|
Program nam ne dopušta mijenjati dokumente iz zaključene
porezne godine. Ako ih unatoč tome želimo mijenjati, moramo
promijeniti status poreznog obračuna.
|
|
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili,
a zatim unosili bilo kakve promjene ili dodavali promet, moramo prije
ponovnog ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)!
|