Formule bilansa
U formulama za izračun podataka za bilans možemo da koristimo sve matematičke i logičke operacije, koje su opisane u formulama.
Vrednosti, koje koristimo u formulama su:
| konta glavne knjige |
u formulama za izračun bilansnih stavki možemo direktno da se pozivamo na konta glavne knjige. Broj konta upisujemo između oznaka #. Možemo da se pozivamo na pojedinačni broj konta, ili na razrede, grupe, proizvoljan nivo analitike… Pri tome koristimo znake sa posebnim značenjem, najčešće znak %.
Za prikaz početnog stanja na kontu, možemo se pozvati na formulu u obliku:
#ZYXXXX#,
gde je:
Z - stanje na nalogu početnog stanja
Y - promet konta, koji može biti D, K, S, P, O (opisano u donjem tekstu)
XXXX - broj konta
Zatim, možemo se pozivati na:
- D – dugovni promet konta u datom periodu
- K – potražni promet konta u datom periodu
- S – saldo konta u datom periodu u apsolutnoj vrednosti = |D - K|
- P - Potraživanje – Dugovanje (potražni saldo u datom periodu) = K - D
- O – Dugovanje – Potražnja (dugovni saldo u datom periodu) = D - K
Primeri pravilnog unosa bi prema tome bili:
- #S2020# = saldo konta 2020 u datom razdoblju (apsolutni saldo)
- #D12%# = dugovni promet konta grupe 12 u datom periodu
- #K0%# = potražni promet konta razreda 0 u datom periodu
- #O02%# = dugovanje – potraživanje konta grupe 02 u datom periodu (dugovni saldo) = #D02%#-#K02%#
- #P90%# = potraživanje – dugovanje konta grupe 90 u datom periodu (potražni saldo) = #K90%#-#D90%#
- #ZS2020# = saldo konta 2020 na nalogu početnog stanja
|
| ćelije bilansa |
u formulama za izračun bilansnih stavki možemo da se pozivamo i na podatke, koji su izračunati u pojedinačnoj poziciji ili koloni bilansa. Prvo unesemo broj kolone, onda i broj pozicije. Izraz upisujemo između znakova #.
Primeri pravilnog unosa bi stoga bili:
- #A1# - vrednost pozicije 1 iz kolone A (Formula 1)
- #B14# - vrednost pozicije 14 iz kolone B (Formula 2)
|
| konstante |
bilo koji broj. Primer upotrebe: broj meseca poslovanja preduzeća u statističkom bilansu uspeha.
|
| ostale promenljive |
#Months# - broj meseci poslovanja. AOP 601, statističkog aneksa. Program gleda datum perioda naloga početnog stanja.
#WrkrNoAvg# - AOP 605 statističkog aneksa. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj). Program gleda podatak unet u polje Status u Radnoj knjižici u Kadrovi / Personalna mapa / Podaci o / Radna knjižica). Potrebno je uneti status Zaposlenje.
Podatke za izračun nalazimo u kadrovskoj evidenciji.
|
 |
Pri oblikovanju formula bilansa možemo da koristimo i znake sa posebnim značajem (pogledajte poglavlje Znaci sa posebnim značajem).
Možemo da ih koristimo samo u formulama sa pozivom na konto glavne knjige, a ne i u formulama sa pozivom na ćelije bilansa.
|
Primer:
Primeri upotrebe su navedeni već gore.
1. Znak %
Nadoknadi bilo koji znak i tako omogućava jednostavan poziv npr. na
| razred i sve podređene zapise (grupe, sintetička konta, analitička konta) |
4% |
| grupu i sve podređene zapise (sintetička konta, analitička konta) |
41% |
| sintetički konto i sve podređene zapise (analitička konta) |
410% |
2. Uglaste zagrade
Pomoću uglastih zagrada dosežemo lakše i preglednije nabrojavanje konta.
Uzmimo za primer poziciju 109 AJPES bilansa "Iskaz poslovnog rezultata":
| izraz sa nabrojavanjem sintetičkih konta |
skraćeni izraz sa upotrebom uglastih zagrada |
| #D403%#+#D404%#+#D405%#+#D406%#+#D407%#+#D408%# |
#D40[3,4,5,6,7,8]%# |
3. Znak _
Znak _ nadomesti pojedini znak u izrazu. Tako omogućava jednostavan poziv npr. na
| sve grupe konta razreda 4 |
4_ |
| samo sintetička konta razreda 4 |
4__ |
| samo četvocifrena analitička konta razreda 4 |
4___ |