| obdavčen promet |
11 |
seštevek zneskov iz stolpcev 11, 13, 15 in 17 iz knjige izdanih računov (zmanjšano za vrednost lastne porabe, ki jo izkazujemo v rubriki 15) |
obdavčene nabave |
21 |
vrednost iz stolpca 8, zmanjšana za vračunani DDV iz stolpca 10 in 11 |
| izvoz blaga |
12 |
znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov |
uvoz |
22 |
davčna osnova iz stoplca 7 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga. Sem sodi celotna vrednost uvoza, vključno z uvozom osnovnih sredstev ter brez vrednosti uvoza, pri katerem ni bil obračunan DDV |
| Oproščen in drug promet s pravico do odbitka vstopnega DDV |
13 |
znesek iz stolpca 10 knjige izdanih računov |
oproščene nabave in pridobitve |
23 |
vrednost iz stolpca 9 knjige prejetih računov in vrednost iz stolpca 8 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga ter vrednost oproščenih pridobitev blaga znotraj SKupnosti iz stolpca 9 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj skupnosti. Sem sodi promet, kjer davek ni obračunan. |
| oproščen promet brez pravice do odbitka vstopnega DDV |
14 |
znesek iz stolpca 8 knjige izdanih računov |
nabavna vrednost nepremičnin |
24 |
nabavna vrednost nepremičnin in dana predplačila za nepremičnine ne glede na to, ali je obračunan DDV. Vpisujejo se tudi dana predplačila. Zajemajo se podatki iz knjige prejetih računov. Sem sodi promet z davčno tarifo, kjer je obkljukan "Promet nepremičnin". |
| promet po 5., 6. in 9. členu ZDDV |
15 |
promet po 5., 6. in 9. členu ZDDV. To je vrednost blaga za neposlovne namene, uporaba blaga lastne izdelave, sprememba namembnosti ter zadržanje blaga ob prenehanju opravljanja dejavnosti in uporaba storitev za neposlovne namene. Sem sodi promet iz vrst dokumentov izdaje za lastno porabo, kjer je davek obračunan po stopnji, različni od 0 in je bil izločen iz rubrike 11. |
nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev |
25 |
nabavna vrednost osnovnih sredstev, razen nepremičnin, in dana predplačila za OS ne glede na to, ali je obračunan DDV. Zajemajo se podatki iz knjige prejetih računov, iz posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga ter iz knjige prejetih računov za pridobitve znotraj Skupnosti. Sem sodi promet, ki je v šifrantu tarifnih številk označen kot Nakup za osnovna sredstva. |
| dobave blaga znotraj Skupnosti |
16 |
seštevek stolpcev 7 in 9 knjige dobav blaga znotraj Skupnosti |
pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
26 |
znesek iz stolpca 8 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
| promet blaga v drugih državah članicah |
17 |
znesek iz stolpca 8 knjige dobav znotraj skupnosti |
tristranske pridobitve blaga znotraj skupnosti |
27 |
znesek iz stolpca 10 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |