Osebe, registrirane za DDV
8,5 %
|
31
|
Znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov.
|
V Sloveniji
8,5 %
|
41
|
Znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov.
|
Registrirani za DDV
20 %
|
32
|
Znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov.
|
V Sloveniji
20 %
|
42
|
Znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov.
|
Konec kupci 8,5%
|
33
|
Znesek iz stolpca 16 knjige izdanih računov.
|
Uvozi
8,5 %
|
43
|
Znesek iz stolpca 11 posebnega registra o vhodnem DDV za uvoz blaga.
|
Konec kupci 20%
|
34
|
Znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov
|
Uvozi
20 %
|
44
|
Znesek iz stolpca 12 posebnega registra o vhodnem DDV za uvoz blaga.
|
Prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV
|
35
|
DDV v skladu s točkama 2 in 3 odstavka 1 in stavkom 2 odstavka 12 Zakona o DDV. To so nakupi od nerezidentov: Upoštevan DDV iz prejetih računov se vpiše (tudi v primeru delno priznanega vhodnega DDV).
|
Enotne davčne obveznosti.
4 %
|
45
|
Znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov.
|
| |
|
|
Prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV
|
46
|
Nakupi od nerezidentov: Znesek iz stolpcev 15 in 16 knjige prejetih računov (če je delež priznanega vhodnega DDV 1, je to enako znesku v stolpcu 35
|
| Iz pridobitev blaga znotraj Skupnosti 8,5% |
36 |
Znesek iz stolpca 11 knjige prejetih računov za pridobitve znotraj Skupnosti. |
Iz pridobitev blaga znotraj Skupnosti 8,5% |
47 |
Znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov za pridobitve znotraj Skupnosti. |
| Iz pridobitev blaga znotraj Skupnosti 20% |
37 |
Znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov za pridobitve znotraj Skupnosti. |
Iz pridobitev blaga znotraj Skupnosti 20% |
48 |
Znesek iz stolpca 14 knjige prejetih računov za pridobitve znotraj Skupnosti. |
Plačani DDV
|
51
|
Znesek, enak vsoti stolpcev 31 do 37, minus vsota stolpcev 41 do 48, če je upoštevan DDV večji od vhodnega DDV.
|
DDV presežek
|
52
|
Znesek, enak vsoti stolpcev 41 do 48, minus vsota stolpcev 31 do 37, če je vhodni DDV večji od upoštevanega DDV. |
| |
|
|
Prenos iz prejšnjega obdobja
|
61
|
Znesek iz stolpca 72, če oseba, registrirana za DDV, v prejšnjem obdobju ni zahtevala vračila tega zneska.
|
Plačilo DDV
|
71
|
Stolpec 51 (minus stolpec 61), če je upoštevan DDV večji od vhodnega DDV.
|
Vračilo DDV
|
72
|
- Stolpec 61 minus stolpec 51, če je prenos iz prejšnjega obdobja večji od zneska, ki ga je treba plačati za trenutno obdobje, ali
- Stolpec 52 minus stolpec 61.
|