Poročanje dohodkov, ki se ne vštevajo v davčno osnovo

Poročanje dohodkov - potnih nalogov, ki niso izplačani v okviru plače

OPOZORILO REK-O obrazec se v PANTHEON-u lahko kreira z nadgradnjo na verzijo 10.0.30.00.

V nadaljevanju poglavja sta prikazana dva primera poročanja dohodkov, ki se ne vštevjo v davčno osnovo.

OPIS PRIMERA Računovodski servis za stranko pripravlja obračun plač in je odgovoren tudi za poročanje dohodkov, ki niso obdavčeni, stranka pa jih vodi in izplačuje v svojem informacijskem sistemu. V takem primeru bi morali za potrebe poročanja, v PANTHEON-u slediti korakom: 1. Kreiranje nove vrste dokumente 2. Kreiranje nove šifre vrste zaslužka 3. Priprava in izvoz REK dokumentov 4. Priprava obračuna plače 5. Priprava in izvoz REK dokumentov 6. Izpis REK-O in REK-O - Analitični del

1. Kreiranje nove vrste dokumente

Odgovorna oseba odpre novo vrsto dokumenta v Šifrant vrst dokumentov.

Odpre novo vrsto dokumenta, ki je namenjena poročanju Dohodkov iz delovnega razmerja, ki se ne vštevajo v davčno osnovo:

Nadaljuje na kreiranje nove šifre vrste zaslužka.

2. Kreiranje nove šifre vrste zaslužka

Izbere meni Nastavitve | Zaposleni | Plače | Vrste zaslužkov. Odpre se Šifrant vrst zaslužkov.

V Šifrantu vrst zaslužkov odpre novo šifro vrste zaslužka: KIL - Izplačilo potnih nalogov - kilometrina.

Nadaljuje na vnos vrste dokumenta v personalno mapo.

3. Nastavitev nove vrste dokumenta v Personalna mapa

V Personalni mapi na panelu Delovno mesto / Plače | Vrste obračunov zaposleni Poloni Prodaja doda novo kreirano vrsto dokumenta: P950 (kot prikazano na spodnji sliki).

Nadaljuje na pripravo obračuna plače.

4. Priprava obračuna plače

Odpre meni Kadri | Plače | Priprava obračuna in izmed možnosti izbere vrsto dokumentaza izbrani obračun, ki ga želi kreirati.

V našem primeru izbere vrsto dokumenta P950 - Dohodek - ni davčna osnova.

V pripravi obračuna ročno doda Vrsto zaslužka in pripadajoče zneske za poročanje kot prikazano na spodnji sliki.

Požene obračun s klikom na označen gumb Obračun za enega delavca.

Nadaljuje na poročanje obrazca REK-O.

5. Priprava in izvoz REK dokumentov

Za poročanje obrazca REK-O, na formi priprave obračuna klikne na gumb Izvoz. Odpre se forma Priprava in izvoz REK dokumentov.

V polju Obračun izbere obračun za katerega želi pripraviti REK-O obrazec. V polju REK se izpiše: REK-O.

Za nadaljevanje klikne na gumb Obdelaj.

Program javi potrditveno okno: O-Original ` REK-O OBRAČUN: 22P950000001.

Okno potrdi s klikom na gumb Potrdi.

V spodnjem delu okna v razdelku Obdelani dokumenti se zapiše novo kreiran REK-O obrazec.

Z desnim klikom na izbran obrazec se odpre nabor možnosti (prikazano na spodnji sliki).

6. Izpis REK-O in REK-O - Analitični del

Obrazec REK-O 

Obrazec REK-O Analitični del

 Na analitičen del poročamo znesek povračil potnih stroškov:

OPIS PRIMERA V PANTHEON-u vnašamo potne naloge in jih izplačujemo preko plačilnih nalogov. Za poročanje potnih nalogov velja: Če so dohodki, ki se ne vštevajo v davčno osnovo, izplačani samostojno (brez izplačila plače oz. drugega obdavčljivega dohodka iz delovnega razmerja), izplačevalec predloži individualne podatke iz obračuna davčnih odtegljajev, na zbirnem REK-O obrazcu pa izpolni le podatke o izplačevalcu, številu prejemnikov dohodka in označi vrsto dohodka 1190 Dohodek iz delovnega razmerja, ki se ne všteva v davčno osnovo.  V teh primerih se o dohodkih poroča enkrat mesečno, skupno za vse dohodke, ki se ne vštevajo v davčno osnovo, najkasneje zadnji dan meseca, v katerem so bili izplačani. V primeru, da je potni nalog izplačan preko plačilnega naloga mora imeti ta status R (realiziran), da tak nalog prikaže pri pripravi nalogov za REK. V tem primeru morate v PANTHEON-u slediti korakom: 1. Kreiranje nove vrste dokumente 2. Priprava obračuna plače 3. Priprava in izvoz REK dokumentov 4. Priprava potnih nalogov 5. Obdelava dokumentov za REK   6. Izpis REK- O in REK-O - Analitični del

1. Kreiranje nove vrste dokumente

Odpremo novo vrsto dokumenta, ki je namenjena poročanju Dohodkov iz delovnega razmerja, ki se ne vštevajo v davčno osnovo:

2. Priprava obračuna plače

V obračunu pazimo, da imamo vključene vse zaposlene, za katere želimo poročati izplačila potnih stroškov.

V tem primeru obračuna za delavce NI POTREBNO zagnati.  

Odpremo torej samo nov obračun, vnesemo obdobje, datum izplačila in obračuna).

Če je potni nalog z izplačilom v oktobru mora biti tudi obdobje v oktobru, torej 2022-12!

3. Priprava in izvoz REK dokumentov

V formi izvoza izberemo obračun, datum izplačila in izberemo gumb :

Nadaljuje na pripravo potnih nalogov.

4. Priprava potnih nalogov

V formi Priprava Potnih nalogov za REK izberemo potne naloge za poročanje, ki morajo biti realizirani v plačilo , pomagamo si lahko s filtriranjem podatkov po:

- datumu izplačila oz datumu vračila ,

- datumu plačilnih nalogov​,

- prikažemo vse potne naloge brez omejitve datuma izplačila oz vračila .

Izberemo potne naloge, ki jih želimo poročati v obračunskem obdobju:

5. Obdelava dokumentov za REK

Zapremo okno priprave Potnih nalogov za poročanje REK in v formi obdelave označimo, da želimo poročati izbrane potne naloge in izberemo Obdelaj:

Tudi v tem primeru Pantheon kreira zbirni Obrazec REK-O in pripadajoče Obrazce REK-O - Analitični del:

6. Izpis REK- O in REK-O - Analitični del

Obrazec REK-O 

Obrazec REK-O Analitični del 

V REK-O - Analitični del poročamo znesek povračil potnih stroškov: