BLAGO kot STORITEV in STORITEV kot BLAGO
V 14. Členu ZDDV v 1. odstavku piše, da je opravljanje storitev pomeni vsako transakcijo, ki ni dobava blaga.
Primer:
Podjetje iz SLO kupi določeno število gesl, kod preko Interneta od podjetja iz Grčije za dostop do računalniških igric. Te kode zavede kot nakup in vodi zalogo.
Ko proda dostop do iger, gre z vidika DDV za opravljanje storitev (situacija, ko končni uporabnik prejme samo kodo, geslo).
Torej, te kode ali gesla, stranka vodi v Pantheonu kot ident, ki gre na zalogo - spremljajo in vodijo se zaloge, kjer se spremlja nabavna vrednost, RVC.. in tudi knjiži se kot zaloga. V DDV pa se mora ta zaloga prikazati kot storitev.
V ta namen smo v šifrant Vrst identov dodali dve koloni:
- BLAGO KOT STORITEV - blagovni identi se prikažejo v DDV kot storitev
- STORITEV KOT BLAGO - stroškovni7storitveni identi se prikažejo v DDV kot blago
Postopek kreiranja računov:
1. najprej se v Šifrantu vrst identov odpreta novi šifri. Oznaka šifre je poljubna. Pomembno je, da sta označena preklopnika:
- za tip BLAGO: blago kot storitev
- za tip STORITEV: storitev kot blago
Obstoječih vrst identov ne morete uporabiti iz sledečih razlogov:
- pri izdanih računov, kjer bo način prodaje IZVOZ in se uporablja ponavadi tarifna številka B0, program ne bo vedel, kaj uporabiti, če bo to enaka vrsta identa. Knjige izdanih (tudi prejetih računov) se kreirajo namreč v kombinaciji poleg načina izdaje še z izbiro tarifne številke in vrsto identa.
- enako velja za način izdaje IZVOZ EU. Če se bo uporabila enaka vrsta identa, se tu zakomplicira še pri avtomatskem polnjenju tarifne številke (B0 ali S1).
2. v Administratorski konzoli se nastavijo podatki za avtomatsko polnjenje tarifne številke
3. V Šifrant vrst dokumentov je treba vnesti te novo kreirane vrste identov, tako za izdajo kot prejeme. Nato ne pozabite dodati, prenesti še matrike kontov za knjiženje.
Glede matrike kontov za knjiženje DDV je v nadaljevanju stvar uporabnika:
- če se DDV knjiži ločeno na storitve in blago (uporabljate će zdaj ločene tarifne številke npr. 2S in 2B), potem bo treba poskrbeti, da se bo v prejete račune vnesla druga tarifna številka, ki se mora potem vnesti tudi v to vrsto dokumenta v nastavitve in se ji določijo konti za knjiženje DDV (DDV se namreč knjiži na osnovi tarifne številke in načina nabave)
- če se DDV ne knjiži ločeno na storitve in blago, potem pustite vse tako kot je in uporabljate enako tarifno številko
4. v Obračunu DDV ne pozabite OBKLJUKATI novo kreiranih vrst identov
Povezane vsebine: