Postopek 153 - Sprememba kontnega plana

Postopek 153 - Sprememba kontnega plana - NI V UPORABI

V letu 2002 stopijo v veljavo novi računovodski standardi. Skladno s tem bo v uporabi tudi nov kontni plan.

TA POSTOPEK SE NE UPORABLJA VEČ, OD KAR JE V PROGRAMU MOGOČE UPORABLJATI VEČ KONTNIH PLANOV!

	PRED POGANJANJEM TEGA POSTOPKA OBVEZNO PREBERITE CELOTNA NAVODILA ZANJ IN IZDELAJTE VARNOSTNO KOPIJO! SPREMENJENE BODO NAMREČ OBSTOJEČE KNJIŽBE V SALDAKONTIH/GLAVNI KNJIGI, KAR PRI NEPRAVILNI UPORABI LAHKO VODI V IZGUBO KONSISTENTNOSTI PODATKOV!
	Za osnovo v tem navodilu prikazanih sprememb smo vzeli priporočeni kontni načrt za gospodarske družbe, ki je objavljen na spletni strani Slovenskega inštituta za revizijo (www.si-revizija.si). Za morebitne napake ne odgovarjamo. Spremembe so prikazane glede na prej veljavni kontni plan, kot je prednastavljen na naših instalacijskih bazah.
	Za uporabo na vaši bazi podatkov OBVEZNO preverite vse tu prikazane nastavitve!!!
	Zaradi poenostavitve se na konte, veljavne do 31.12.2001 po prej veljavnih računovodskih standardih sklicujemo kot na "stare" konte. Konte, veljavne po standardih SRS 2002 pa smo poimenovali kot "nove" konte.

 Namen postopka je:

• v temeljnicah za knjiženje preimenovati knjižbe z datumom obdobja DO 31.12.2001 s starega konta na nek nov konto s pomočjo predpone ali dodatka staremu kontu. Ta stopnja je potrebna v primerih, ko se po SRS 2002  ta ista številko konta uporablja za nek drug namen. Če bi konto enostavno preimenovali, bi izgubili pregled nad pomenom konta v prej veljavnih računovodskih standardih. Tudi nastavitev konta v nastavitvah avtomatskega knjiženja s takim postopkom ne bi bila več pravilna, saj je šifra konta spremenila vsebino.
• v prevzemih, izdajah, blagajniških prejemkih in izdatkih zaradi konsistentnosti z odgovarjajočimi temeljnicami knjižb ustrezno spremeniti sklice na konto za knjiženje
• v nastavitvah avtomatskega knjiženja v vrstah dokumentovparametrih programa, šifrantu identov, šifrantu vrst zaslužkov in vrst dela, šifrantu načinov plačila ipd. vnesti novo, po SRS 2002 veljavno šifro konta
• vse morebitne knjižbe na star konto, ki datirajo PO datumu obdobja 31.12.2001, se glede na nastavitve (star konto / nov konto) spremenijo na sklic na nov konto, veljaven po SRS 2002, kjer je to potrebno. Izjema so knjižbe z datumom obdobja  NA DAN 1.1.2002, ki štejejo za otvoritev novega poslovnega leta in kjer se sklicujemo na stare šifre kontov, tako kot pri knjižbah DO 31.12.2001. Drugače povedano, na nov konto se preknjižijo knjižbe z datumom obdobja  OD VKLJUČNO 02.01.2002. Rezultat je torej enak, kot če bi vse v letu 2002 knjižene dokumente ponovno avtomatsko knjižili, saj je že v prejšnji točki opisano, da se spremenijo tudi nastavitve avtomatskega knjiženja.
• (neobvezno in lahko tudi ročno) preknjižiti otvoritveno temeljnico leta 2002 tako, da bo otvoritvena bilanca novega poslovnega leta v skladu z novimi SRS 2002. Postopek lahko seveda izvedemo tudi ročno, brez uporabe tu opisanega postopka.
• (neobvezno in lahko časovno odloženo) vse do 31.12.2001 veljavne konte označiti kot konte, na katere knjiženje ni več dovoljeno. Postopek lahko seveda izvedemo tudi ročno, brez uporabe tu opisanega postopka. 

Za podroben opis priprave za izvedbo postopka glej:

• Kriteriji za spreminjanje kontnega plana
• Podatki za spreminjanje kontnega plana

ter povezana navodila in pojasnila:

• Kdaj izvedemo postopek spremembe kontnega plana?
• Na katere šifrante vpliva sprememba kontnega plana?
• Na katere zapise v bazi podatkov vpliva sprememba?

primeri izvedbe postopka:

• Prenos z enega konta na drugega z dodajanjem kontov
• Izločanje kontov iz kontnega plana
• Kdaj se nov konto ne doda
• V SRS 2002 konto sodi na več sintetičnih kontov
• V SRS 2002 več sintetičnih kontov sodi na en konto
• V SRS 2002 konto ne obstaja več
• Izpis izločenih kontov in novega kontnega plana
• Preknjiževanje otvoritvene temeljnice
• Prepreči knjižbe na star konto

Za čas, ko postopek potrebujemo, lahko v dodatne meni vključimo postopek za spreminjanje kontnega plana.

Izberemo ga iz zgoraj definirane menijske opcije osnovnega okna:

 Po izbiri te menijske opcije se odpre okno za vnos kriterijev za spreminjanje kontnega plana.

Kaj je pri spremembi kontnega plana najpomembneje

Gotovo bo najenostavnejši prehod na nov kontni plan pri kontih, ki:

• se ne pojavljajo v zaključni in otvoritveni temeljnici (razreda 4, 7 in 8)
• se ne pojavljajo v nobenem šifrantu v bazi podatkov

V takem primeru bo program opravil spremembe le v šifrantu kontnega plana. 

Ker torej spreminjanje sklica na konto vpliva tako na zapise v šifrante kot tudi na spremembo podatkov o prometih prevzema, izdaje in blagajne, moramo nastavitve za spreminjanje kontnega plana skrbno pripraviti in pregledati.