Inventura
|
|
KRATEK OPIS SPODNJEGA PRIMERA: Prikazani so koraki pri inventuri. |
Inventuro ali popis blaga ponavadi izvedemo ob koncu leta, lahko pa jo izvedemo tudi za krajše obračunsko obdobje. Cilj inventure je ugotoviti morebitne razlike med količinskim stanjem identov/blaga v programu Pantheon in dejanskim količinskim stanjem identov/blaga v podjetju. Postopek za izvedbo inventure je naslednji:
1. Vnos podatkov
Inventurne podatke lahko vnesemo na dva načina:
a.) inventurni popis lahko vnašamo neposredno v računalnik (z uporabo prenosnih skenerjev, z direktnim vtipkavanjem ali skeniranjem)
b.) izdelamo popisni list (pregled trenutne zaloge), opravimo popis inventurnega stanja na papirju in ga vnesemo v računalnik.
2. Primerjava stanj
Ko imamo narejen inventurni popis in je ta vnešen v računalnik, moramo to stanje primerjati z stanjem po računalniških evidencah. Primerjavo torej opravimo med dejanskim, popisanim stanjem ter stanjem, ki nam ga izkazujejo skladiščne kartice. Ta primerjava nam pokaže odmike dejanskega stanja od knjižnega, ki jih bomo kasneje ustrezno knjižili.
3. Usklajevanje inventure
Naslednji korak, ki ga moramo narediti je usklajevanje inventure. Z inventurnim popisom dobljene odmike dobro pregledamo in sicer na nivoju celotnega podjetja. Za obrazloižitev in primer glej Usklajevanje inventure.
4. Potrjevanje inventure
Po uskladitvi inventurnega stanja moramo višek in manko še ustrezno evidentirati. Za vse idente, ki imajo inventurni višek, moramo kreirati ustrezne dokumente viška (v bistvu prejem na skladišče), za vse idente, ki imajo inventurni manko, pa je potrebno kreirati dokumente manka (izdaje iz skladišča). Dokumente za višek in manko moramo kreirati ločeno za vsako skladišče, ki ga v programu uporabljamo. Ker nam kreiranje dokumentov viška in manka uskladi samo materialno poslovanje z dejanskim stanjem, je treba te dokumente še ustrezno knjižiti v glavno knjigo. Splošen opis funkcij:
Povezane teme: