 | Loading… |
|
|
|
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Vir: Pravilnik o izvajanju ZDDV, Priloga X 136. člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige prejetih računov
| Zap št. |
Opis stolpca |
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA PREJETIH RAČUNOV |
| 1 |
Zap. št. |
zaporedna številka zapisa |
| 2 |
Knjiženja listine |
datum prejema računa iz prevzemne listine. Ta datum je tudi odločilen pri presoji, ali dokument spada v izbrano obdobje ali ne. |
| 3 |
Prejema listine |
datum prejema računa iz prevzemne listine |
| 4 |
Številka |
številka veznega dokumenta iz prevzemne listine. Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 5 |
Datum |
datum dokumenta iz prejšnjega polja |
| 6 |
Firma/ ime ter sedež |
firma dobavitelja - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež dobavitelja. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 7 |
Davčna številka |
davčna številka dobavitelja iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov) |
| 8 |
Vrednost z DDV |
skupna vrednost faktur z vključenim DDV. Znesek tu vračunanega DDV se razporeja v stolpca 10 in 11. V seštevek tega polja so vključeni vsi prometi z identi/storitvami, katerih tarifna številka določa, da se od njih obračuna DDV (bodisi po stopnji 8,5 ali 20 %) in način nabave ni uvoz. Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 in Z2. |
| 9 |
Oproščene nabave |
vrednost nabav, za katere je predpisana oprostitev plačila DDV. To je skupna vrednost faktur, kjer je davčna stopnja enaka 0. Sem sodijo nabave identov s tarifno številko B0, S0 in N0 . |
| 10 |
Skupni znesek vstopnega DDV, ki se sme odbiti |
skupna vrednost vstopnega DDV, ki se sme odbiti. Ta znesek se razporeja v stolpce 12, 13, 15, 16 in 18. |
|
|
Znesek vstopnega DDV, ki se ne sme odbijati |
znesek vstopnega DDV, ki se ne sme odbiti v skladu s 3., 5., 8. in 9. odstavkom 40. člena zakona. To je seštevek vrednosti DDV po vseh prejetih računih (kjer način nabave ni Uvoz), kjer je ident označen z davčno tarifo, po kateri se DDV ne obračuna in je stopnja davka različna od 0. Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami N5, N2, Z5 in Z2 . |
ZNESEK VSTOPNEGA DDV, KI SE SME ODBITI
| 12 |
po stopnji 8,5 % |
znesek obračunanega DDV po fakturah, izstavljenih s strani partnerja Domači – zav., blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami B5 in S5. |
| 13 |
po stopnji 20 % |
znesek obračunanega DDV po fakturah, izstavljenih s strani partnerja Domači – zav., blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami B2 in S2. |
-
nabave od davčnih zavezancev, ki nimajo sedeža v Sloveniji
-
|
Osnova |
davčna osnova (vrednost blaga/storitev brez DDV) po fakturah, izstavljenih s strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se DDV obračuna po katerikoli stopnji). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B0, B5, B2, S5, S2, N5 in N2. |
-
|
Davčna stopnja 8,5 % |
vrednost obračunanega davka po fakturah, izstavljenih s strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami B5 in S5. |
-
|
Davčna stopnja 20 % |
vrednost obračunanega davka po fakturah, izstavljenih s strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami B2 in S2. |
-
|
Osnova |
vrednost faktur za blago (brez obračunanega DDV), na katero izplačamo kmetom 4 % nadomestilo (ne glede na to, ali je dobavitelj v fakturi označen kot Uvoz, Domači ali Nerezident), kjer je ident označen z davčno tarifo, kjer se DDV obračuna po stopnji 4 %. Sem sodijo identi s tarifno številko B4. |
-
|
Znesek 4 % |
znesek obračunanih nadomestil kmetom po fakturah, na katere izplačamo kmetom 4 % nadomestilo (ne glede na to, ali je dobavitelj v fakturi označen kot Uvoz, Domači ali Nerezident), kjer je ident označen z davčno tarifo, kjer se DDV obračuna po stopnji 4 %. Sem sodi davek od identov s tarifno številko B4. |
Primer izpisa:
Za avansirana plačila pa na isti način izpišemo knjigo danih avansov.
|
|
|
|