Usporedba obračuna po dokumentima i po plaćanjima
Poređenje obračuna po dokumentima i po plaćanjima
Vidjeli smo, da nam DataLAb Pantheon omogućuje dva načina izračuna kamata iz podataka iz saldakonta/glavne knjige.
Pravilniji je način, ako se kamate izračunavaju tek, ako je dokument zatvoren.
 |
Takav način izračunavanja kamate je pravilniji! |
Suštinski značaj obračuna po dokumentima je, da kamate za dokument izračunamo TEK, ako je taj u cijelosti plaćen.
Izračun se načini na osnovi pojedinog vezanog dokumenta, zato također izdračun označi sva moguća djelimična plaćanja odnosno sva pohranjivanja glavnice unutar razdoblja okamaćivanja. Dokument okamatimo od datuma dospjeća do datuma plaćanja, pri tome pak prvog dana (dan dospjeća) ne ubrajamo u razdoblje za oporezivanje ili drugim riječima: za dan dospjeća kamate ne obračunavamo.
|
Takav način izračunavanja kamate je uključen za kontrolu obračuna kamate, koji nam je možda poslao partner, koji na takav način oporezivanja djeluje! |
Suštinski značaj obračuna po plaćanjima je, da kamate za dokument izračunamo tako, kako je svaki djelimice isplaćen.
Za razliku od obračuna kamate po dokumentima te tu kamate obračunavamo od pojedinačnih plaćanja dokumenata i ne od suprotnog iznosa glavnice dokumenta. Tako vidimo u primjeru podjeljenih plaćanja pomoću obračuna po plaćanjima ne prilazimodo jednakog iznosa kamate kao sa obračunom u dokumentima.
Izračun se načini na osnovi pojedinačnog vezanog dokumenta.
Plaćanje okamatimo od datuma dospjeća dokumenta do datuma plaćanja, pri tome pak prvog dana (dneva dospjeća) ne uvrstimo u razdoblje za kamaćenje, ili drugim riječima: za dan dospjeća kamate ne obračunavamo.
Primjer:
Dokument 013000013 je bio plaćen u djelomičnim iznosima, kako prikazuje pregled pozicije knjiženja:
Najprije izvedemo pravilniji i preporučljiviji obračun kamate. To je također po dokumentima, za dokumente, koji su bili plaćeni odnosno u cijelosti zatvoreni od 01.01.01 do 30.05.01.
Izvorna glavnica 178.500 HRK se okamaćuje do prvog djela plaćanja. Sa danom tog plaćanja (22.02.01) se glavnica umanji iznos isplaćenog duga.
Prikažemo već uspoređeni obračun po plaćanjima, to je također za plaćanja, prihvaćen od 01.01.01 do 30.05.01.
Okamaćuje se također plaćanje: od dana dospjeća glavnice do dana plaćanja.
Ako bi bila faktura sa time u cijelosti plaćena, obračunava se među sobom ne bi razlikovala (vidi primjer u poglavljima Obračun - dokument i Obračun - plaćanja, koja poravnavamo izstim primjerom).
Ako ide za djelomično plaćaanje, te se tako izračunate kamate razlikuju. Razlika vidno raste sa glavnicom (neplaćeni ostatak) i brojni dani okamaćeni (broj dana do slijedećeg plaćanja).
