Knjiga izdanih (izlaznih) računa

• broj izdanog računa. Biramo između internog PANTHEONOVOG broja, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog dokumenta - pogledajte Obračun PDV. Broj računa se u ovoj rubrici ispiše i ako se radi o izvozu robe, a račun nije povezan s JCD ili u polje A nije unesen broj JCD za izvoz.
• ako se radi o izvozu robe i izvoz je povezan s JCD, ispisuje se broj JCD za izvoz iz slovnog polja A JCD (pogledajte primjer Upotreba podataka iz JCD za izvoz u poreznim evidencijama)

• u slučaju, kada u prethodnom polju ispišemo broj računa: datum računa iz izdane isprave
• u slučaju, kada u prethodnom polju ispišemo broj JCD: datum JCD iz polja A JCD za izvoz robe, koji je po pravilu jednak datumu PDV na izdanom računu (pogledajte primjer Upotreba podataka iz JCD za izvoz u poreznim evidencijama)

5.

MB/JMBG (porezni broj)

Pored naziva se ispisuje i matični broj, odnosno jedinstveni matični broj građana - JMBG (porezni broj) kupca (podatak iz šifranta subjekata). Ovdje se ne unosi podatak za inozemne kupce kao ni kod prodaje krajnjim potrošačima.

• isporuke koje ne podliježu oporezivanju (stupac 7),
• isporuke koje su oslobođene poreza kao izvoz ili ostala oslobođenja (stupac 8 i 9),
• isporuke koje se oporezuju po stopi 0% (stupac 10),
• oporezive isporuke - poreznim obveznicima (stupac 11 i 12) i
• oporezive isporuke - krajnjoj potrošnji (stupac 13 i 14).

Izdani računi u kojima su zaračunane usluge (npr. prijevoz iz članka 5. stavak 4. točka 2. Zakona), koje se dijelom oporezuju, a dijelom ne, zatim računi za isporuke novosagrađenih nekretnina kao i rabljenih osobnih automobila gdje je osnovica za obračun poreza na dodanu vrijednost manja od iznosa naknade za isporučena dobra, u knjizi će biti evidentirani na slijedeći način:

• u stupcu 6. ukupan iznos računa s porezom;
• u stupcu 7. dio naknade za obavljenu isporuku odnosno uslugu koja ne podliježe oporezivanju, te podaci o oporezivom dijelu u stupcima 11., 12., 13. i 14. knjige.

Dokument mora biti označen kao R-1, a ident s poreznom tarifom, po kojoj se PDV ne obračunava i ne plaća (predefinirano: 0N). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki I.1.

Dokument mora biti označen kao R-1, a ident s poreznom tarifom, po kojoj se PDV obračunava po stopi 0 % (predefinirano: 0R ili 0U). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki I.3.

Dokument mora biti označen kao Izvoz, a ident s poreznom tarifom po stopi PDV-a 0 % (preddefinirano: 0R ili 0U). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki I.2.2.

Prodaja stranim državljanima, koji su krajnji kupci (POS), NIJE IZVOZ.

Dokument mora biti označen kao Oslobođeno, a artikl s poreznom tarifom, po kojoj se PDV obračunava po stopi 0 % (predefinirano: 0R ili 0U). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki I.2.1.

Dokument mora biti označen kao R-1, a artikl s poreznom tarifom, po kojoj se PDV obračunava po stopi 22 % (predefinirano: 2R ili 2U). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki II.1.

Dokument mora biti označen kao Krajnji kupac, a artikl s poreznom tarifom, po kojoj se PDV obračunava po stopi 22 % (predefinirano: 2R ili 2U). Iznos se u Obrascu PDV upisuje u točki II.1.