Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Knjiga izdanih računov
Vir: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednotu (Uradni list RS, št. 141/06). Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednotu (Uradni list RS, št. 52/07, 120/07).
Knjiga izdanih računov s 1.1.2008 ni vsebinsko predpisana (za razliko od elektronsko vodenih knjig Izpis odbitka DDV.txt ter Izpis obračunanega DDV.txt) -> tako je knjiga oblikovana glede na polnjenje vrednosti v novi DDV obrazec.
LISTINA
| Stoplec |
Opis stolpca |
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV |
| 1. |
Zap. št. |
zaporedna številka zapisa |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum DDV iz izdane listine iz dokumenta izdaje (ki je tudi osnova za vključevanje v davčno obdobje) |
| 3. |
Številka |
- številka izdane fakture (če ni izvoz blaga). Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. Številka izrane fakture se v tej rubriki izpiše tudi, če gre za izvoz blaga, pa faktura ni povezana z ECL ali v polje A ni vnešena številka ECL za izvoz.
- če gre za izvoz blaga in je izvoz povezan z ECL, se izpisuje številka ECL za izvoz iz črkovnega polja A ECL (glej primer Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime ter sedež |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež kupca. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 6. |
Identifikacijska številka za DDV |
davčna številka kupca iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov) |
PROMET
| 7. |
Vrednost z DDV |
skupna vrednost izdanih računov z vključenim DDV, ne glede na to, kakšen način prodaje je v dokumentu označen. V seštevek tega polja so vključeni vsi prometi z identi/storitvami, katerih tarifna številka določa, da se od njih obračuna DDV (bodisi po stopnji 8,5 ali 20 %). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5, B2, S5, S2, N5 in N2. |
| 8. |
Osnova |
vrednost brez davka (rubrika 11 DDV-O) |
| 9. |
Po stopnji 20 % |
vrednost DDV po stopnji 20% (rubrika 21 DDV-O) |
| 10. |
Po stopnji 8,5 % |
vrednost DDV po stopnji 8,5% (rubrika 22 DDV-O) |
| 11. |
Dobava blaga in storitev - DDV obračuna prejemnik |
Vrednost dobav blaga in storitev - DDV obračuna prejemnik (rubrika 11a DDV-O) |
| 12. |
Dobava v države članice EU |
Vrednost oproščenih dobav blaga znotraj Skupnosti (rubrika 12 DDV-O) |
| 13. |
Prodaja blaga na daljavo EU |
vrednost blaga prodanega na daljavo (rubrika 13 DDV-O)
NOVO - v ta namen imamo nov stolpec Prod.blg. na dalj. v šifrantu tarifnih številk.
|
| 14. |
Mont. in inšt. blaga v drugi članici |
vrednost blaga prodanega (montaža ali instaliranje blaga) na daljavo (rubrika 14 DDV-O)
NOVO - v ta namen imamo nov stolpec Davek v EU v šifrantu tarifnih številk.
|
| 15. |
Oproščen promet brez pravice do odbitka DDV |
vrednost t.i. nepravih oprostitev iz tarifnih številk, kjer se DDV ne obračuna in je davčna stopnja enaka 0 (rubrika 15 DDV-O) |
 |
Na izpis vrednosti dokumenta, neto vrednosti in vrednosti davka tako kot pri izdelavi fakture tudi pri izpisu knjige izdanih računov vpliva nastavitev zaokroževanja pozicij v parametrih .
|
|
Če je račun izdan v tuji valuti, se vrednosti preračunavajo v domačo valuto po tečaju, ki je vnešen na dokumentu. |
Primer izpisa:
Za avansirana plačila pa na isti način izpišemo knjigo prejetih avansov.
|