Knjiga danih avansov
Knjiga danih avansov
Knjiga danih avansov
Vir: Pravilnik
o izvajanju Zakona o davku na dodanu vrijednost (Uradni list RS, št.
141/06). Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika
o izvajanju Zakona o davku na dodanu vrijednost (Uradni list RS, št.
52/07,
120/07).
Knjiga danih avansova 1.1.2008 nije sadržajno propisana (za razliku od
elektronski vođenih knjiga Izpis odbitka DDV.txt te Izpis obračunanog DDV.txt)
-> tako je knjiga oblikovana glede na punjenje vrijednosti u novi DDV obrazac.
LISTINA
Zap št.
|
Opis stupca
|
Opis sadržaja ispisa u stupcu
|
| 1 |
Zap. št. |
uzastopni broj zapisa |
| 2 |
Datum knjiženja listine |
datum prijema računa iz preuzimne
listine. Ovaj datum je također odlučujući pri prosudbi, da li dokument spada u
odabrano razdoblje ili ne. |
| 3 |
Datum prijema listine |
datum
prijema računa iz preuzimne listine |
| 4 |
Broj |
broj veznog dokumenta iz preuzimne
listine. Možemo birati između interne brojke dokumenta, broja prvog
veznog dokumenta i broja drugog veznog dokumenta - vidi Obračun
DDV. |
| 5 |
Datum |
datum dokumenta iz prethodnog polja |
| 6 |
Firma/ ime te sjedište |
firma dobavljača - naziv
subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati
i sjedište dobavljača. Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta -
vidi Obračun
DDV. |
| 7 |
Identifikacijska brojka za DDV dobavljača |
porezni broj dobavljača iz prethodnog polja (podatak
iz šifranta
subjekata)
|
PROMET
| 8. |
Osnova |
vrijednost bez poreza (rubrika 31 DDV-O)
|
| 9. |
Nabave robe - DDV obračuna primatelj |
vrijednost nabave robe, gdje DDV obračuna primatelj, bez
poreza (rubrika 31a DDV-O) |
| 10. |
Nabava nekretnina |
nabavna vrijednost nekretnina (rubrika 34 DDV-O) |
| 11. |
Nabava osnovnih sredstava |
nabavna vrijednost osnovnih sredstava
(rubrika 35 DDV-O) |
| 12. |
Paušalno naknada |
vrijednost bez poreza paušalnog naknade (rubrika 31 DDV-O) |
|
13.
|
Po stopnji 20% |
vrijednost obračunatog poreza po 20 %
(rubrika 41 DDV-O) |
|
14.
|
Po stopnji 8,5 % |
vrijednost obračunatog poreza po 8,5 %
(rubrika 42 DDV-O) |
|
15.
|
Po stopnji 8 % |
vrijednost obračunatog poreza po 4 %
(rubrika 43 DDV-O) |
-
Oslobođene nabave i stjecanja
|
16.
|
Oslobođene nabave i stjecanja |
vrijednost nabava, za koje je propisana oslobođenje plaćanja
DDV. To je ukupna vrijednost faktura, gdje je porezna stopa jednaka 0. Ovdje
spadaju nabave identova s
tarifnom
brojem N0 (rubrika 33 DDV-O) |
-
Stjecanja robe iz država članica EU
| 17. |
osnova |
nabavna vrijednost robe (rubrika 32 DDV-O) |
|
18.
|
Po stopnji 20% |
vrijednost obračunatog poreza iz EU po 20 %
(rubrika 41 DDV-O) |
|
19.
|
Po stopnji 8,5 % |
vrijednost obračunatog poreza iz EU po 8,5 %
(rubrika 42 DDV-O) |
-
Stjecanja usluga iz država članica EU
| 20. |
osnova |
nabavna vrijednost usluga (rubrika 32a DDV-O) |
|
21.
|
Po stopnji 20% |
vrijednost obračunatog poreza iz EU po 20 %
(rubrika 41 DDV-O) |
|
22.
|
Po stopnji 8,5 % |
vrijednost obračunatog poreza iz EU po 8,5 %
(rubrika 42 DDV-O) |
-
Iznos DDV, koji se ne smije odbiti
| 23. |
iznos DDV, koji se ne smije odbiti |
iznos DDV, koji se ne smije odbiti |
Primjer ispisa:
|