Ați primit o factură de la un expeditor pentru costurile de vamă și taxe. Pentru simplificare, să presupunem că expeditorul v-a facturat costurile de transport și alte costuri pe aceeași factură, chiar dacă o entitate diferită (transportatori, etc.) ar putea să ne factureze pentru aceste articole. Factura expeditorului arată următoarele:

• Taxă pe greutate
• 164,93 Taxă vamală
• EUR 362,84 TVA la import
• EUR 200 Costuri de transport la frontieră
• EUR 50 + DDV 20% (=EUR 10) Costuri de transport din frontieră
• EUR 100 + DDV 20% (= EUR 20) Taxa transportatorului

Costurile taxei vamale, taxelor și TVA-ului sunt înregistrate cu Tip de taxă NN, ceea ce înseamnă că taxa de intrare nu va fi calculată pentru aceste linii și că aceste tranzacții nu vor apărea în registrul facturilor primite - ele sunt înregistrate pentru a consemna obligația corectă față de expeditor.

Taxa pe costul transportului la frontieră se plătește împreună cu bunurile, iar această sumă apare în registrul facturilor primite, așa că veți selecta Tip de taxă N0 .

Expeditorul va percepe un TVA de 20% pe costurile de transport din frontieră și taxa transportatorului pentru serviciile sale. Selectați Tip de taxă S2 pentru aceste două articole.

Introduceți o factură pentru costuri care conține aceste linii. Am văzut deja că atunci când înregistrați o chitanță de la un furnizor nerezident, vama va fi înregistrată într-un cont (în acest caz 2601), taxa într-altul (în acest caz 2602), iar costurile de transport și directe într-un al treilea (în acest caz 2900). În consecință, ați introdus informații pentru contul de costuri pe liniile facturii pentru costuri. Aceste informații pot fi, de asemenea, introduse în Articole registru ca conturi implicite pentru costuri.

Pentru un control mai bun și o mai bună imagine de ansamblu, vă sugerăm să legați factura pentru costuri cu un SAD (vezi Link Costuri).