 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga II
108.
člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
OBRAZEC DDV-O
za obračun davka na dodanu vrednost
za obdobje …
Obračun DDV-O
davčna številka našega matičnog preduzeća (iz šifranta subjekata)
|
Informacijski del (vse vrednosti so brez DDV)
v SIT (brez stotinov) Obračun DDV-O
obdavčljiv promet
|
11
| seštevek stolpcev 11, 13, 15 in 17 iz knjige izdanih računov (zmanjšano za
vrednost lastne porabe, ki jo izkazujemo v rubriki 15)
| obdavčljive nabave
|
21
| vrednost iz stolpca 8, zmanjšana za vračunani DDV iz stolpca
10 in 11, brez
vrednosti uvoza (ki sodi v rubriko 22), vključno z nabavami nepremičnin in
osnovnih sredstev (iz rubrik 24 in 25)
| izvoz
|
12
| znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov
| uvoz
|
22
| davčna osnova iz stoplca 7 posebne
evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga. Sem sodi celotna vrednost uvoza, vključno z uvozom osnovnih sredstev ter brez vrednosti
uvoza, pri katerem ni bil obračunan DDV
| drug promet s pravico do odbitka vstopnega DDV
|
13
| znesek iz stolpca 10 knjige izdanih računov
| oproščene nabave
|
23
| vrednost iz stolpca 9 knjige prejetih računov in vrednost
iz stolpca 8 posebne evidence o svtopnem DDV pri uvozu blaga. Sem sodi promet, kjer davek ni
obračunan.
| oproščen promet brez pravice do odbitka vstopnega DDV
|
14
| znesek iz stolpca 8 knjige izdanih računov
| nabavna vrednost nepremičnin
|
24
| nabavna vrednost nepremičnin i dana predplačila za nepremičnine ne glede na
to, ali je obračunan DDV. Vpisuju se i dana predplačila. Sem sodi promet z davčno tarifo, kjer je obkljukan
"Promet nepremičnin".
| uporaba za neposlovne namene i vlastitu upotrebu
|
15
| promet po 5., 6. in 9. členu ZDDV. To je vrednost blaga za neposlovne namene, uporaba blaga vlastite izrade, promena
namene i zadržavanje blaga prilikom prestanka obavljanja delatnosti i upotreba
usluga za neposlovne namene. Sem sodi promet iz vrsta dokumenata izdaje za
vlastitu potrošnju, gde je porez obračunat po stopnji, različitoj od 0 i je bio
izložen iz rubrike 11.
| nabavna vrednost drugih osnovnih sredstava
|
25
| nabavna vrednost osnovnih sredstava, osim nepremičnina, i dana predplačila za
OS ne glede na to, ali je obračunan DDV. Sem sodi promet, koji je u šifrantu
vrsta dokumenata označen kao Kupovina za osnovna sredstva.
|
Obračunani DDV
Od prodaje blaga i usluga
|
Vstopni DDV
Od kupovine blaga i usluga
|
zavezancem za DDV (8,5 %)
|
31
| znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov
| v Sloveniji 8,5 %
|
41
| znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov
| zavezancem za DDV (20 %)
|
32
| znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov
| v Sloveniji 20 %
|
42
| znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov
| končnim potrošnicima (8,5 %)
|
33
| znesek iz stolpca 16 knjige
izdanih računov
| pri uvozu 8,5 %
|
43
| znesek iz stolpca 11 posebne evidence o vstopnem
DDV pri uvozu blaga
| končnim potrošnicima (20 %)
|
34
| znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov
| pri uvozu 20 %
|
44
| znesek iz stolpca 12 posebne
evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga
| prejemnici blaga i usluga kao platioci DDV
|
35
| DDV po drugom stavku 2. tačke
i 4. tački 12. člena ZDDV. To je kupovina od nerezidenata: puni obračunani DDV iz primljene fakture (takođe pri delimično
priznanom ulaznom porezu)
| pavšalno nadomestilo 4 %
|
45
| znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov
| |
|
|
| prejemnici blaga i usluga kao platioci DDV
|
46
| kupovina od nerezidenata: zneska iz stolpaca 15 i 16 knjige prejetih računov (ako
je udeo priznanog ulaznog poreza 1, podatak je jednak rubriki 35)
| obveznost DDV
|
51
| = (vsota rubrik 31 do 35) – (vsota rubrik 41 do 46), ako je obračunani DDV veći od ulaznog
| presežek DDV
|
52
| = (vsota rubrik 41 do 46) – (vsota rubrik 31 do
35), ako je ulazni DDV veći od obračunanog
| |
|
|
| prenos iz preteklog obdobja
| 61
| znesek iz rubrike 72 predhodnog obračuna, ako poreski
obveznik u
predhodnom obračunu nije zahtevao
vraćanje tog iznosa
| plačilo DDV
|
71
| rubrika 51 - (rubrika 61), ako je obračunani DDV veći od ulaznog
| vračilo DDV
|
72
|
- rubrika 61 - rubrika 51, ako je prenos iz preteklog obdobja veći
od obveznosti za poresko obdobje, ili
- rubrika 52 - rubrika 61
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|