Obravnava (samoprijava)

PANTHEON

Razlikujemo med tremi Vrstami DDV obravnave:

• Obračun: Možnost Obračun je avtomatično izbrana pri vsaki listini. Pomeni, da se dokument normalno poroča v davčno obdobje in da pri tem ne gre za popravek napake iz preteklih obdobij.
• Samoprijava obračun in obresti (samoprijava 88.b člen ZDDV-1; popravki napak iz preteklih obdobij): Obračun in obresti bodo označili zavezanci, ki v tekočem davčnem obračunu popravljajo napake iz preteklih davčnih obdobij za dokument, ki ga niso poročali na FURS, in se želijo s samoprijavo in plačilom obresti razbremeniti odgovornosti za prekršek. Eden najpogostejših primerov take uporabe je, če davčni zavezanec prepozno poroča obveznosti za DDV.
• Samo obresti: To možnost bodo označili davčni zavezanci, ki ob oddaji obračuna, v katerem so prepozno poročali obveznosti za DDV ali prehitro odbijali DDV, niso ustrezno obračunali obresti in želijo to popraviti v naslednjih DDV obračunih. Na ta način poročajo naknadno napako in se s tem razbremenijo odgovornosti za prekršek. 

Samoprijava se določa za vsak posamezen dokument posebej. V ta namen PANTHEON omogoča vnos Samoprijave v zavihku DDV. Podatek o samoprijavi je viden v Obračunu, izpisu Obračuna ter v evidencah.

Opis primera V preteklem davčnem obdobju smo ugotovili napake v izračunu DDV-ja, ki jih bomo ustrezno popravili. To storimo z naslednjimi koraki:  Odpremo račun in podzavihek DDV; Izberemo vrsto obravnave; Pregledamo vnos v Obračunu DDV; Pregledamo vnos v izpisu Obračuna DDV; Pregledamo vnos v izpisu evidenc.

1. Odpremo račun in podzavihek DDV

V našem primeru bomo poiskali prejeti stroškovni račun, ki ni bil pravilno poročan.

• Do prejetega stroškovnega računa dostopamo z menija: Blago | Prevzem | Dokument | 1200 - Račun za stroške.

​

• Odpre se okno s prejetimi računi. Izberemo račun, ki ga je potrebno popraviti, ter nato kliknemo zavihek Povezave | DDV.

2. Izberemo vrsto obravnave

• V levem razdelku izberemo vrsto DDV obravnave, obdobje (mesec), leto, ter po potrebi vnesemo opombo. To storimo na naslednji način:
  • Vrsta DDV obravnave: s klikom na puščico na desni strani polja, se odpre spustni seznam, iz katerega izberemo ustrezen način obravnave. V našem primeru izbremo Samoprijavo.
  • Za obdobje (mesec): na enak način kot v polju Vrsta DDV obravnave, s spustnega seznama izberemo mesec, na katerega se nanaša Samoprijava (na primer januar).
  • ​Za obdobje (leto): polje se samodejno zapolni z aktualnim letom. Če je potrebno, leto spremenimo tako, da kliknemo v polje in vnesemo želeno vrednost.
  • Opomba: po potrebi s klikom v polje vnesemo opombo. Ta bo v evidencah prikazana v polju P28.

3. Pregled vnosa v Obračunu DDV

• Vnesene podatke lahko preverimo v Obračunu DDV po tem, ko DDV obračunamo, in sicer v zavihku Samoprijava.

4. Pregled vnosa v izpisu Obračuna DDV

• Vnos je prav tako viden v izpisu Obračuna DDV, kjer se podatki o samoprijavi avtomatično prikažejo v ustreznem polju.

5. Pregled vnosa v izpisu evidenc

• Enak vnos je viden tudi v izpisu evidenc, kjer se prikaže skupaj z ostalimi podatki o DDV-ju.