Davčno potrjevanje računov v tujem imenu
V primeru davčnega potrjevanja v Sloveniji lahko poteka izdaja računov v t.i. tujem imenu. To pomeni, da davčni zavezanec Alfa d.o.o. izda račun v imenu davčenga zavezanca Beta d.o.o.. V tem primeru sporočilo podpiše davčni zavezanec, ki je izdal račun, v našem primeru davčni zavezanec Alfa d.o.o.. Sporočilo se podpiše z digitalnim potrdilom davčnega zavezanca Alfa d.o.o. Izdaja v tujem imenu se odraža tudi v podatkih v XML datoteki.
V šifrantu identov je potrebno nastaviti sledeče:
Glede na to, da je v XML potrebno poročati prodajo v tujem imenu po davčnih stopnjah, je potrebno na ident dodati podatek, da se ident prodaja v tujem imenu in tudi v čigavem imenu.
Na identu se pod POS nastavitve nahaja nastavitev ''Davčno potrjevanje v tujem imenu''. Tu se določi subjekt v imeni katerega se bo za izbrani ident vršilo davčno potrjevanje.
V kolikor subjekt ni določen se bo izvedlo klasično davčno potrjevanje torej za subjekt, ki je določen na podatkovni bazi.
Vsebina XML Če je na poziciji dokumenta ident, ki ima vnešen subjekt, kot je na sliki zgoraj, se v XML dodatno polni node SellerTaxNumber (TaxesPerSeller -> SellerTaxNumber). Node se ponovi tolikokrat, kolikor imamo različnih sujektov v imenu katerih prodajamo. Podatki se v omenjenem nodu združujejo po davnčih stopnjah. XML v primeru prodaje v tujem imenu:
Primer vsebine XML, ko je račun v celoti izdan v tujem imenu:
<fu:InvoiceRequest Id="test">
<fu:Header>
<fu:MessageID>9315b6a9-4e54-49fe-a4f1-5a01020070ae</fu:MessageID>
<fu:DateTime>2015-09-07T13:08:12</fu:DateTime>
</fu:Header>
<fu:Invoice>
<fu:TaxNumber>10000658</fu:TaxNumber> -> DŠ našega podjetja
<fu:IssueDateTime>2015-09-07T13:08:12</fu:IssueDateTime>
<fu:NumberingStructure>B</fu:NumberingStructure>
<fu:InvoiceIdentifier>
<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1</fu:BusinessPremiseID>
<fu:ElectronicDeviceID>BLAG3</fu:ElectronicDeviceID>
<fu:InvoiceNumber>11765</fu:InvoiceNumber>
</fu:InvoiceIdentifier>
<fu:CustomerVATNumber>98563452</fu:CustomerVATNumber> -> DŠ kupca
<fu:InvoiceAmount>137.60</fu:InvoiceAmount>
<fu:ReturnsAmount>12.58</fu:ReturnsAmount>
<fu:PaymentAmount>125.02</fu:PaymentAmount>
<fu:TaxesPerSeller>
<fu:SellerTaxNumber>66667777</fu:SellerTaxNumber> DŠ podjtetja v imenu katerega izdajamo račun
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>22.00</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>65.67</fu:TaxableAmount>
<fu:TaxAmount>14.45</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>9.50</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>6.87</fu:TaxableAmount>
<fu:TaxAmount>0.65</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:OtherTaxesAmount>25.68</fu:OtherTaxesAmount>
<fu:ExemptVATTaxebleAmount>7.60</fu:ExemptVATTaxebleAmount>
<fu:ReverseVATTaxableAmount>7.56</fu:ReverseVATTaxableAmount>
Primer XML, kjer je del računa v našem imenu in del računa v tujem imenu.
<fu:InvoiceRequest Id="test">
<fu:Header>
<fu:MessageID>5b8c00b2-6b72-4345-9dbd-a3423b6b2732</fu:MessageID>
<fu:DateTime>2015-09-07T13:36:07</fu:DateTime>
</fu:Header>
<fu:Invoice>
<fu:TaxNumber>10000658</fu:TaxNumber> -> DŠ našega podjetja
<fu:IssueDateTime>2015-09-07T13:36:07</fu:IssueDateTime>
<fu:NumberingStructure>C</fu:NumberingStructure>
<fu:InvoiceIdentifier>
<fu:BusinessPremiseID>TRGOVINA1</fu:BusinessPremiseID>
<fu:ElectronicDeviceID>TABLICA</fu:ElectronicDeviceID>
<fu:InvoiceNumber>265</fu:InvoiceNumber>
</fu:InvoiceIdentifier>
<fu:CustomerVATNumber>627654289</fu:CustomerVATNumber> DŠ kupca
Rumeno označene pozicije so poizicije računa, ki ga izdajamo v našem imenu
<fu:InvoiceAmount>1060.06</fu:InvoiceAmount>
<fu:ReturnsAmount>12.30</fu:ReturnsAmount>
<fu:PaymentAmount>1047.76</fu:PaymentAmount>
<fu:TaxesPerSeller>
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>22.00</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>36.89</fu:TaxableAmount>
<fu:TaxAmount>8.12</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>9.50</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>56.53</fu:TaxableAmount>
<fu:TaxAmount>5.37</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:OtherTaxesAmount>53.89</fu:OtherTaxesAmount>
<fu:ExemptVATTaxebleAmount>142.87</fu:ExemptVATTaxebleAmount>
<fu:ReverseVATTaxableAmount>67.34</fu:ReverseVATTaxableAmount>
<fu:NontaxableAmount>43.87</fu:NontaxableAmount>
<fu:SpecialTaxRulesAmount>87.23</fu:SpecialTaxRulesAmount>
</fu:TaxesPerSeller>
<fu:TaxesPerSeller>
Sivo označene pozicije so pozivije, ki jih fakturiramo v tujem imenu
<fu:SellerTaxNumber>82730341</fu:SellerTaxNumber>
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>22.00</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>37.42</fu:TaxableAmount>
<fu:TaxAmount>8.23</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:VAT>
<fu:TaxRate>9.50</fu:TaxRate>
<fu:TaxableAmount>88.99</fu:TaxableAmount <fu:TaxAmount>8.45</fu:TaxAmount>
</fu:VAT>
<fu:OtherTaxesAmount>65.53</fu:OtherTaxesAmount>
<fu:ExemptVATTaxebleAmount>45.38</fu:ExemptVATTaxebleAmount>
<fu:ReverseVATTaxableAmount>54.83</fu:ReverseVATTaxableAmount>
<fu:NontaxableAmount>245.14</fu:NontaxableAmount>
<fu:SpecialTaxRulesAmount>3.98</fu:SpecialTaxRulesAmount>
</fu:TaxesPerSeller>
<fu:OperatorTaxNumber>76812363</fu:OperatorTaxNumber>
<fu:ProtectedID>fab8085f3bbb3f4db7186c343060dffc</fu:ProtectedID>
</fu:Invoice>
</fu:InvoiceRequest>
POVEZANE TEME:
Davčno potrjevanje računov
Delo z davčno potrjenimi računi v PANTHEON™-u