Izplačilo kilometrine na potnem nalogu za službeno potovanje nad zneskom določenim z Uredbo

Pred obračunom potnega naloga in obračunom plače je potrebno urediti splošne nastavitve za avtomatski obračun in pravilno poročanje državnim organom.

OPIS PRIMERA Za delavca Pavel Popravljalec bomo obračunali potni nalog, na katerem mu bomo izplačali kilometrino, ki presega znesek, ki je določen z Uredbo o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja. Da bi bil obračun ustrezno pripravljen preverimo in opredelimo ustrezne nastavitve: Nastavitve v Šifrantu vrst zaslužkov Nastavitev v Šifrantu vrst dokumentov Nastavitev v Šifrantu dnevnic in kilometrin Kreiranje potnega naloga Prenos iz potnih nalogov v obračun plače Obračun plače

1.    Nastavitve v Šifrantu vrst zaslužkov

V Šifrantu vrsto zaslužkov poiščemo vrsto zaslužka, ki jo uporabljamo za obračun kilometrine izplačane na podlagi potnega naloga. V našem primeru je to vrsta zaslužka KIL - Izplačilo potnih nalogov - kilometrina. Preverimo in opredelimo naslednje nastavitve:

V polje Formula vnesemo formulo za obračun kilometrine: #PRZnesek#

Formula opredeljuje znesek za posamezno vrsto zaslužka, ki se bo v pripravo obračuna prenesel iz potnih nalogov.

V polju Tip zaslužka iz spustnega seznama izberemo: P – Plača (redno delo) (101-103). V polju Obrazec M4 iz spustnega seznama izberemo N – Ni na obrazcu M4. V polju iREK izberemo B06a Povračilo stroškov prevoza do višine, določene z uredbo vlade – službene poti. Izbrane nastavitve so pomembne za pravilno poročanje na REK obrazcu.

V polju Vrsta dela izberemo EV – evidenčno, kar pomeni, da prispevkov in dohodnine za to vrsto zaslužka ne bomo obračunavali.

Shranimo spremembe  .

V Šifrantu vrsto zaslužkov poiščemo vrsto zaslužka, ki jo uporabljamo za obračun kilometrine nad uredbo vlade, izplačane na podlagi potnega naloga. V našem primeru je to vrsta zaslužka POU - Izplačilo potnih nalogov nad uredbo. Preverimo in opredelimo naslednje nastavitve:

V polje Formula vnesemo formulo za obračun kilometrine: #PRZnesek#

Formula opredeljuje znesek za posamezno vrsto zaslužka, ki se bo v pripravo obračuna prenesel iz potnih nalogov.

V polju Vrsta dohodka (dohodnina) iz spustnega seznama izberemo: 1101 -  Plače, nadomestilo plače in povračila stroškov v zvezi z delom. V polju Tip zaslužka iz spustnega seznama izberemo: S – Povračila stroškov v zvezi z delom nad višino, določeno s strani vlade (109). V polju Obrazec M4 iz spustnega seznama izberemo D - Nad uredbo. Izbrane nastavitve so pomembne za pravilno poročanje na REK obrazcu.

Pomembna je tudi nastavitev v polju Vrsta dela. Tukaj izberemo enako vrsto dela, ki jo uporabljamo pri obračunu rednega dela, saj je izplačilo zneska nad uredbo vlade obdavčeno enako kot redno delo. V našem primeru je to RD.

Shranimo spremembe  .

2. Nastavitev v Šifrantu vrst dokumentov

V Šifrantu vrst dokumentov poiščemo vrsto dokumenta, ki jo uporabljamo za vodenje potnih nalogov.

V polju Do/Nad uredbo v vrstici, kjer določimo konto za knjiženje kilometrine določimo Vrste zaslužka, na podlagi katerih bomo obračunali potni nalog. V našem primeru sta to vrsti zaslužka KIL - Izplačilo potnih nalogov - kilometrina in POU - Izplačilo potnih nalogov nad uredbo, ki smo ju opisali v prejšnji točki.

Shranimo spremembe  .

3. Nastavitev v Šifrantu dnevnic in kilometrin

V Šifrantu dnevnic in kilometrin tretjem koraku nastavimo znesek kilometrine, ki je določen z davčno uredbo ter znesek kilometrine, ki jo izplačujemo. V našem primeru je znesek kilometrine, ki je določen z davčno uredbo 0,37 Eur, znesek kilometrine, ki ga bomo izplačali pa 0,45 EUR.

V polje Cena do vpišemo znesek 0,37 EUR, v polje Cena nad pa znesek 0,45 EUR.

4.    Kreiranje potnega naloga

V modulu Potni nalogi kreiramo nov potni nalog za osebo Pavel Popravljavec (potni nalog št. 22-7000-000001). Vnesemo podatke za obračun potnega naloga, ki so pomembni za pravilen obračun. V polje Cena KM se nam avtomatsko izpiše cena kilometrine, ki smo jo vnesli v prejšnjem koraku.

V našem primeru bomo Pavlu Popravljalec obračunali dnevnico, kilometrino in druge neposredne stroške.

5.    Prenos iz potnih nalogov v obračun plače

Kreiramo nov obračun plače za obdobje 2022 - 02 (obračun št. 22-P000-000001).

Prenesemo povprečne plače v Šifrant povprečnih plač, ter s klikom na gumb Prenos iz potnih nalogov    prenesemo podatke iz potnih nalogov v obračun.

Odpre se nam okno Prenos iz potnih nalogov. V polju Delavec izberemo delavca Pavel Popravljalec. Kliknemo na gumb .

Odpre se nam okno Prenos iz potnih nalogov, kjer se nam izpišejo neplačani potni nalogi, glede na izbrane kriterije v prejšnjem koraku. 

S klikom na  in  prenesemo podatke iz potnih nalogov v obračun plač 22-P000-000001. Pojavi se nam potrditveno okno. S klikom na  uvozimo podatke v obračun. 

Pojavi se nam obvestilo za uspešen prenos podatkov. 

S klikom na  potrdimo, nato pa s klikom na  zapremo zavihek Prenos iz potnih nalogov.

6.    Obračun plače

Vrnemo se na naš obračun plače št. 22-P000-000001.

V zavihek Priprava se iz koledarja za zaposlenega Pavel Popravljalec prenesejo podatki iz potnega naloga (kakor vidimo na sliki spodaj).

S klikom na Obračun  obračunamo plačo. 

Na Vrsti zaslužka POU lahko vidimo, da so obračunani prispevki, saj ta del presega znesek, ki je določen z Uredbo. V našem primeru smo delavcu izplačali 66 km po ceni 0,45 EUR/km. Bruto znesek, ki pripada delavcu je torej 29,7 EUR. Neobdavčen del znaša 24,42 EUR (66 km * 0,37 EUR/km), neobdavčen pa 5,28 EUR (29,7 EUR-24,42 EUR).