PANTHEON™ Help

 Sadržaj
 Glavna strana- Dobrodošli u PANTHEON uputstva
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON priručnici
  [Expand]Priručnik za PANTHEON
  [Expand]Vodič po DataLab PANTHEON™ Farming
  [Expand]Vodič za mobilni POS
  [Expand]Vodič za PANTHEON Vet
 [Collapse]PANTHEON korisnički priručnici
  [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON
   [Expand]Kako početi?
   [Expand]Najčešća pitanja i odgovori u vezi Pantheon-a
   [Expand]ePoslovanje
   [Expand]eFiskalizacija 2022
   [Expand]eFakture
   [Expand]Podešavanja
   [Expand]Verzije programskog paketa DataLab Pantheon™
   [Expand]Narudžbine
   [Collapse]Roba
    [Expand]Izdavanje
    [Expand]Prijem
    [Expand]JCI
    [Expand]Međuskladišni prenos
    [Expand]Promena cene
    [Expand]Inventar
     Periodično fakturisanje
    [Expand]Komisija
    [Collapse]PDV
     [Expand]EPDO - e-PDV Obračun
      Promena PDV stope od 01.10.2012. godine
      Zakon o porezu na dodatu vrednost
     [Expand]Knjiga računa
      Specijalni zapis prema Članu 85 ZDDV
     [Expand]Obračun PDV
      Kvartalni izveštaj
      Knjiženje PDV
     [Collapse]Primeri
       Nabavka od poljoprivrednika
       Evidentiranje poreza po odbitku
       Prijem sekundarnih sirovina
       76.a član
      [Expand]Primeri upotrebe tarifnih brojeva
       PDV kod izvoza robe
      [Expand]Korišćenje ID-ova tipa poreza
      [Expand]Vlastita potrošnja
       Upotreba podataka iz JCI za uvoz u poreskim evidencijama
      [Expand]Prijem od nerezidenta
       Upotreba podataka iz JCI za uvoz u poreskim evidencijama
       Oproščen promet bez prava/s pravom na odbitak ulaznog PDV
       Upotreba podataka pri dobijanju iz EU
      [Expand]U IZRADI Nabava nepremičnin in osnovnih sredstev
       Če ima partner iz EU več ID za DDV
       Upotreba drugačijeg datuma za Knjigu dobijanja iz Zajednice
      [Expand]U IZRADI Tripartitni (tristranski) posli
      [Expand]Odbitni udeo
       Upotreba podataka i preračunavanje vrednosti poreza u domaću valutu
       Avansi po 5. členu Navodila (UL RS 106/01, str. 11208)
     [Expand]VAT sistem knjiženja gotovine
     [Expand]Primeri DDV 1.1.2008
     [Expand]Primeri DDV 01.01.2010
    [Expand]Carinska skladišta
    [Expand]Izdavanje maloprodajnog računa
    [Expand]Vrednovanje zaliha
    [Expand]Praćenje deviznih vrednosti
    [Expand]Primeri upotrebe tipova idenata
    [Expand]Reversi
    [Expand]Unos dokumenata sa upotrebom JM2
    [Expand]Različita kalkulacija prodajne cene po skladištima
    [Expand]eSlog
    [Expand]Uputstvo za integraciju ERP PANTHEONA-a 55 sa fisk
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Servis
   [Expand]Kadrovi
   [Expand]Pomoć
   [Expand]Novac
   [Expand]Osoblje
   [Expand]Plansko-analitički alati ZEUS
   [Expand]Licenca krajnjeg korisnika
  [Expand]Operativni priručnik za datalab PANTHEON Farming
  [Expand]Korisnički vodič za mobilni POS
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Vet
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Farming
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]Priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Light-u
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Terminal-u
  [Expand]Vodič za PANTHEON Web Legal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
 [Collapse]Korisnički priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Kako početi? PANTHEON Web
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Light
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Legal
[Collapse]PANTHEON Granule
 [Collapse]Priručnik za PANTHEON Granule
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i zadaci
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula Servis na terenu
  [Expand]Granula B2B naručivanje
  [Expand]Inventar Fiksne Imovine
  [Expand]Granula Inventar skladišta
 [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON Granule
  [Expand]Kako početi?
  [Expand]PANTHEON Granule i aktivacija
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula B2B Naručivanje
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula Dokumenti i Zadaci
  [Expand]Granula Servis na terenu
   PANTHEON Granule - česta pitanja i odgovori
  [Expand]Arhiva
  [Expand]Inventar Fiksne Imovine
  [Expand]Granula Inventar skladišta
   Arhiva

Load Time: 578,1505 ms
"
   725 | 933 | 11007 | Localized
Label

Odbitni udeo

PDV za korisnike člana 25. Zakona o PDV

 

000001.gif Ovakav način obračuna PDV, koji se odnosi na izračun srazmernog poreskog odbitka, važi od builda 2118!                                                                                                   

Obveznici PDV čija je osnovna delatnost obavljenje prometa dobara i usluga na koji su obavezni da zaračunavaju PDV, a koji samo u manjem delu, odnosno, kao sporednu delatnost u jednom poreskom periodu izvrše promet dobara i usluga iz člana 25. Zakona o PDV, nemaju pravo na odbitak celokupnog iznosa prethodnog poreza, već na srazmerni poreski odbitak prethodnog poreza (na primer, to su proizvodna i trgovinska preduzeća koja pored svoje osnovne delatnosti, vrše i usluge osiguranja, menjačnica i druge usluge iz člana 25. Zakona o PDV). Ovi obveznici dužni su da utvrđuju iznos srazmernog poreskog odbitka u skladu sa odredbama člana 30. Zakona o PDV, a na način propisan Pravilnikom.

Srazmerni udeo unesemo u tabelu za obračun poreza sa faktorom, koji znači faktor priznatog udela ulaznog poreza kod primljenih faktura.

Faktor srazmernog udela izračunavamo tako što ukupan promet sa pravom odbitka prethodnog poreza OD 01. januara tekuće godine pa DO isteka poreskog perioda za koji se podnosi poreska prijava (U Knjizi izdatih računa i Knjizi primljenih avansa kolone 9+10+12) podelimo sa ukupnim ostvarenim prometom OD 01. januara tekuće godine pa DO isteka poreskog perioda za koji se podnosi poreska prijava (U Knjizi izdatih računa i Knjizi primljenih avansa kolone 8+9+10+12).

Ako u tabelu unesemo faktor 0,9655, to znači, da se poreskom obvezniku 96,55% celokupnog poreza, obračunatog na fakturi dobavljača, priznaje kao ulazni porez:

000001.gif Udeo srazmernog ulaznog poreza utiče na način automatskog knjiženja primljenih faktura, zato ga obavezno unesemo pre knjiženja primljene fakture za pojedini poreski period!

 
000001.gif Za isnos srazmernog poreskog odbitka treba da se koriguje, smanji prethodni porez iz računa dobavljača (u knjigovodstvu se vrši storno korigovanog iznosa sa dugovne strane računa 27, uz zaduženje računa nabavne vrednosti dobara, odnosno troškova).

Primer: Nabavimo robu u vrednosti 23.600,00 DIN, od toga je PDV 3.600,00 DIN.

1. Primljena faktura

Primljene fakture unesemo po uobičajenom postupku. U obrascu primljene fakture biće iskazan celokupni obračunati PDV, koji je uključen u dobavljačevom računu. Međutim automatsko knjiženje primljenih računa će uzeti u obzir unešeni udeo priznatog ulaznog poreza tako, da se na poreski konto knjiži samo deo poreza, koji je priznat kao ulazni porez, a preostala vrednost na dugovni protivkonto (zaliha, trošak).

Faktura:

Knjiženje:

2. Poreske evidencije

Na ispis knjige primljenih računa i obračun PDV isto  tako utiče udeo, unešen u tabelu za obračun poreza:

Knjiga primljenih računa:

001659.gif

Obrazac PPPDV:

001660.gif


 

Oceni ovu temu
Da li je ova tema korisna?
Komentari
Komentari će biti vidljivi i na forumu!