Pozdravljeni!

Na Pantheon konferenci sem uporabnikom obljubila, da bom objavila pojasnilo DURSA glede negativnih zneskov na RP-O in PD-O.



Dne 27.12.2011 je bilo na e-davkih objavljeno sledeče:

Popravki VIES-KP (Rekapitulacijsko poročilo)
V skladu z navodili za izpolnjevanje Rekapitulacijskih poročil se vsaka sprememba vrednosti dobave - popravek (napaka, dobropis, popust in druga zmanjšanja prvotne dobave), ki je bila opravljena v preteklem obdobju, prikaže v sklopu B kot popravek davčne osnove iz 39. člena ZDDV-1. V sklop B se zato v primeru popravkov vpiše pravilna vrednost dobave za preteklo davčno obdobje. V primeru, da se popravek vrednosti dobave nanaša na več davčnih obdobij skupaj ali na celo leto (na primer popusti, ki se nanašajo na več davčnih obdobij), lahko davčni zavezanec popravek vrednosti v polju B vključi v vsa davčna obdobja, na katera se popravek vrednosti nanaša ali samo v zadnje/a davčna obdobja (največ do zmanjšanja dobave na znesek 0 evrov, negativnih zneskov ni mogoče vpisati).

V primeru popravkov zato v Rekapitulacijsko poročilo ni mogoče vpisovati negativnih zneskov.

Enako velja tud za izpolnjevanje Poročila o dobavah.

Na izpolnjevanje obrazca DDV-O navedeno ne vpliva - v polja obrazca DDV-O se negativne vrednosti lahko vpisujejo.


Vprašanje za DURS:
Kaj če imam popravek dejansko v minus ( tako kot je to v XMLju ( B3_T je znesek -300), ki je pripet v priponki). Ko tak XML uvozim na e-davke mi spremni predznak minus v plus. Kako v takem primeru pravilno kreirat RP-O obrazec.

Odgovor DURSa:

Pozdravljeni

Posamezna dobava je lahko samo pozitivna vrednost oziroma nič, če do dobave ni prišlo, nikakor pa ne more biti negativna, zato tudi vpisovanje negativnih zneskov ni mogoče.

V pojasnilu, ki ga navajate, je tudi pojasnjeno, kako se popravki, bodisi zaradi napak, dobropisov, vpisujejo v RPO.

Če gre za popravek dobave za neko obdobje za nazaj (primer:prvotno dobava 100, kasneje popravek na 80), vpišete pravo vrednost v sklop B 80 za to obdobje pri tem zavezancu. Če dobave ni bilo, se popravi tako, da se v sklopu B pri tem obdobju pri tem zavezancu vpiše nič, ki bo prekrilo tisto prvotno vpisano vrednost. Nikakor pa dobava ne more biti negativna.

Lep pozdrav

Marko Stare



REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE

Davčna uprava Republike Slovenije

Generalni davčni urad
Sektor za davčni nadzor in mednarodno izmenjavo informacij



Šmartinska cesta 55, 1000 Ljubljana
T: +386 1 478 2975
F: +386 1 478 2947
marko.stare@gov.siwww.durs.gov.si


Vprašanje za DURS:
Kako pa je z avansi ali je zadeva enaka. Če najprej prijavim avans v znesku 1000€ potem imam naslednji mesec storno avansa -1000€ moram poročat znesek v mesecu ko je storno avansa 0,00€.


Odgovor DURSa:

Pozdravljeni

Tako je, v mesecu storno avansa prijavite v sklop B znesek 0 za tisto obdobje, ko ste avans prijavili, tako da gre podatek v tisto državo članico, da dobave ni bilo.

Lp,
Marko Stare



REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE

Davčna uprava Republike Slovenije

Generalni davčni urad
Sektor za davčni nadzor in mednarodno izmenjavo informacij



Šmartinska cesta 55, 1000 Ljubljana
T: +386 1 478 2975
F: +386 1 478 2947
marko.stare@gov.si
www.durs.gov.si

Vprašanje za DURS:

Kaj če imam račun in dobropis v istem mesecu. Vrednost računa 900€ dobropisa pa 300€ . Ali v sklop A vpišem 600€, ali je pravilno v sklop A 900€ v sklop B pa za isti mesec popravek na 600€?


Odgovor DURSa:

Pozdravljeni

V sklop B se lahko vpisujejo samo popravki za pretekla obdobja, tako da v vašem primeru vpišete 600 v sklop A, ker gre za tekoči mesec poročanja.

Lp,

Marko Stare



REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE

Davčna uprava Republike Slovenije

Generalni davčni urad
Sektor za davčni nadzor in mednarodno izmenjavo informacij



Šmartinska cesta 55, 1000 Ljubljana
T: +386 1 478 2975
F: +386 1 478 2947
marko.stare@gov.si
www.durs.gov.si

Pozdravljeni!

Popravke v sklop B vnašamo ročno, tako kot do sedaj.


Lp