Kursne razlike

Automatsko knjiženje kursnih razlika

Kod knjiženja primljenih i izdatih računa sa jedne strane i knjiženja ispisa sa druge strane dolazi do kursnih razlika, takve stavke nisu automatski zatvorene.

Da bi knjiženje bilo zatvoreno u domaćoj i deviznoj valuti, moramo knjižiti i kursne razlike.

Fakture naime knjižimo u saldakonte/glavnu knjigu u stranoj valuti i u dinarskoj protivrednosti, utvrđenoj po srednjem kursu NBS. Plaćanja se po pravilu

izvedu po kursu poslovnih banaka. Za obrazloženje pogledajte Praćenje deviznih vrednosti.

Kako izvodimo postupak knjiženja kursnih razlika?

Obično knjižimo kursne razlike za dokumente, koji su u inostranoj valuti zatvoreni, a otvoreni u primarnoj valuti - pogledajte Knjiženje kursnih razlika za zatvorena dokumenta. Za dokumente, koji su u stranoj valuti otvoreni, knjižimo kursne razlike samo na kraju poslovne godine (npr. 31.12.2004) i te se kursne razlike izračunaju nešto drugačije - pogledajte Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente.

Onda kada su faktura i plaćanje knjiženi, izaberemo funkciju automatskog knjiženja kursnih razlika, koja nam otvori prozor, koji omogućava unos ograničavajućih kriterijuma za ispis. Podatke za ograničavajuće kriterijume program crpi iz pozicija naloga za knjiženje:

Vrste dokumenata	OBAVEZNO izaberemo vrstu dokumenata (naloga), gde su nastala dugovna i potražna knjiženja
Konto	izaberemo broj deviznog konta, na kome želimo utvrditi i knjižiti kursne razlike
Salda konta	Ako je čekirano, kursne razlike će se obračunavati na slda kontima kupaca i dobavljača on subject accounts (customers, suppliers...). Ako nije čekirano, program traži kursne razlike takođe u zapisima, koji ne pripadaju kontima subjekata.
Subjekat	zatvaranje možemo ograničiti na pojedinog subjekta (kupca ili dobavljača)
Valuta	zatvaranje možemo ograničiti na pojedinu valutu
Datum knjiženja (od-do)	zatvaranje možemo ograničiti u odnosu na datum razdoblja , u kojem je dokument knjižen (od-do)
Datum  dospeća (od-do)	zatvaranje možemo ograničiti u odnosu na datum dospeća dokumenata (od-do)
Datum dokumenta (od-do)	zatvaranje možemo ograničiti u odnosu na datum dokumenta iz pozicije naloga za knjiženje (od-do)
Dokument	zatvaranje možemo ograničiti u odnosu na podatak iz polja "Dokument" u poziciji naloga za knjiženje
Vezani dokument	zatvaranje možemo ograničiti u odnosu na podatak o veznom dokumentu iz pozicije naloga za knjiženje
Protu konto kursnih razlika	OBAVEZNO unesemo konta za knjiženje pozitivnih i negativnih kusrnih razlika. Unesemo ih pri prvom knjiženju. Ako ne unesemo konta, program će pri pokušaju knjiženja javiti grešku (pogledajte Konto za pozitivne/negativne kursne razlike morate obavezno uneti!). Pozitivne: konto za pozitivne kursne razlike Negativne: konto za negativne kursne razlike
Saldakonto	polje označimo, ako se radi o utvrđivanju kursnih razlika na saldakontima (kupaca, dobavljača...).
Datum za otvorene	datum, na koji da program potraži kurs za izračunavanje kursnih razlika za otvorene dokumente. Koristimo ga dakle samo, ako izračunamo kursne razlike za otvorene dokumente (pogledajte Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente ). Upotrebljena će biti kursna lista, koja je u parametrima programa izabrana kao NB.
Vrsta izračunavanja	izaberemo, da li izračunavamo kursne razlike za naša potraživanja (Kupac) ili obaveze (Dobavljač). Ako se radi za saldakonte, program podatak ponudi taj podatak sam.
Status dokumenta	izaberemo, da li ćemo zatvarati: Otvorene – otvorene dokumente , dakle one, gde i devizna vrednost još nije zatvorena. Kursne razlike na takav način obično obračunavamo samo na kraju poslovne godine. Zatvorene – zatvorene dokumente, dakle one, koji su u deviznoj vrednosti zatvoreni (npr. naš primer, kada je faktura plaćena u celini)
	onda, kada izaberemo odgovarajuće ograničavajuće kriterijume, za nastavak postupka kliknemo taster Izračunavanje. Program nam izračunava , na kojim dokumentima su u odnosu na podatke o knjiženom iznosu i plaćenom iznosu nastaoe kursne razlike i otvori prozor za knjiženje kursnih razlika .
Sumarno knjiženje na protivkonta kursnih razlika	Program sumarno proknjiži knjiženja na konta pozitivnih i negativnih razlika

Za detaljan opis funkcije reda sa alatima pogledajte Red sa alatima.

Povezane teme:

• Prozor za knjiženje kursnih razlika
• Knjiženje kursnih razlika za zatvorene dokumente
• Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente