Komentar k obrazcu DDV-O2
Komentar k obrazcu DDV-O2
OBRAZEC DDV-O za obračun davka na dodano vrednost za obdobje …
| davčna številka našega matičnega podjetja (iz šifranta subjektov) |
Informacijski del (vse vrednosti so brez DDV)
v SIT (brez stotinov)
| obdavčljiv promet |
-
|
seštevek stolpcev 11, 13, 15 in 17 iz knjige izdanih računov (zmanjšano za vrednost lastne porabe) |
obdavčljive nabave |
-
|
vrednost iz stolpca 7, zmanjšana za vračunani DDV iz stolpca 9, brez vrednosti uvoza (ki sodi v rubriko 22) |
| izvoz |
-
|
znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov |
uvoz |
-
|
celotna vrednost uvoza (odgovarjajoči znesek DDV prikazujemo v rubriki 13 knjige prejetih računov) |
| oproščen in neobdavčen promet |
-
|
seštevek stolpcev 8 in 10 knjige izdanih računov. Sem sodi tudi promet iz vrst dokumentov za lastno porabo, kjer davek NI obračunan! |
oproščene nabave |
-
|
vrednost iz stolpca 8 knjige prejetih računov. Sem sodi promet, kjer davek ni obračunan. |
| uporaba za neposlovne name in lastno rabo |
-
|
vrednost blaga za neposlovne namene, uporaba blaga lastne izdelave, sprememba namembnosti ter zadržanje blaga ob prenehanju opravljanja dejavnosti in uporaba storitev za neposlovne namene. Sem sodi promet iz vrst dokumentov za lastno porabo, kjer je davek obračunan! |
nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev |
-
|
nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev v davčnem obdobju. Sem sodi promet, ki je v šifrantu vrst dokumentov označen kot Nakup za osnovna sredstva.
|
Obračunski del
Obračunani DDV Vstopni DDV
| Od prodaje blaga in storitev |
Od nakupa blaga in storitev |
| zavezancem za DDV (8 %) |
-
|
znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov |
v Sloveniji 8 % |
-
|
znesek iz stolpca 11 knjige prejetih računov |
| zavezancem za DDV (19 %) |
-
|
znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov |
v Sloveniji 19 % |
-
|
znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov |
| končnim potrošnikom (8 %) |
-
|
znesek iz stolpca 16 knjige izdanih računov |
pri uvozu |
-
|
znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov |
| končnim potrošnikom (19 %) |
-
|
znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov |
pavšalno nadomestilo 4 % |
-
|
znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov |
| prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV |
-
|
polni obračunani DDV iz prejete fakture (tudi pri delno priznanem vstopnem davku) |
prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV |
-
|
zneska iz stolpcev 15 in 16 knjige prejetih računov (če je delež priznanega vstopnega davka 1, je podatek enak rubriki 35) |
| davčni zastopniki |
-
|
|
prenos iz preteklega obdobja |
-
|
znesek iz rubrike 52 predhodnega obračuna, če davčni zavezanec ni zahteval vračila |
| obveznost DDV |
-
|
= (vsota rubrik 31 do 36) – (vsota rubrik 41 do 46), če je obračunani DDV večji od vstopnega |
presežek DDV |
-
|
= (vsota rubrik 41 do 46) – (vsota rubrik 31 do 36), če je vstopni DDV večji od obračunanega
|