Primer za popunjavanje dela 3 Obrasca

U sledećem uputstvu predstavljen je primer e-PDV obračuna za račune troškova čiji obračunati PDV se predstavlja u Delu 3 obrasca: Evidencija prethodnog poreza.

Opis primera Uvoz 1:15.09. je uvezena roba koja se oporezuje po opštoj stopi od 20%. Za datu robu postoji pravo odbitka prethodnog poreza. Račun ino dobavljača glasi na 5.530 eur. U JCI (jedinstvena carinska isprava) je navedeno da PDV osnovica iznosi 648.700 rsd. U obračunu carinskog duga iskazan je porez na dodatu vrednost u iznosu od 129.740 rsd. PDV prilikom uvoza je plaćen  20.09. Uvoz 2: 21.09 je uvezen putnički automobil, koji se oporezuje po opštoj stopi od 20%. Nisu ispunjeni uslovi za odbitak prethodnog poreza.  Račun ino dobavljača glasi na 20.000 eur. U JCI (jedinstvena carinska isprava) je navedeno da PDV osnovica 2.400.000 rsd. U obračunu carinskog duga iskazan je porez na dodatu vrednost u iznosu od 480.000 rsd. PDV prilikom uvoza je plaćen  25.09. 10.10.2024.god odgovorna osoba radi e-PDV obračun. Ovo radi na sledeći način: Unos dokumenata prijema Kreiranje e-PDV Obračuna

1.Unos dokumenata prijema 

• Uvoz 1: Odgovorna osoba evidentira fakturu ino dobavljača u vrsti dokumenta prijema 1900 – Prijem robe-inostrani dobavljač. Nakon definisanja podataka u zaglavlju dokumenta u poziciji unosi ident ART 001, koji u šifarniku idenata ima definisanu vrstu identa 200 i PDV stopu R2.

• Nakon toga, u panelu Kalkulacija nabavke popunjava polja Osnova za PDV iz JCI i Ulazni PDV, u skladu sa podacima iz JCI. Nakon unosa ostalih troškova nabavke koje ulaze u kalkulaciju nabavke a koji su u ovom primeru izostavljeni jer ne utiču na deo 3 obrasca e-PDV Obračun, pritisne taster Podeli troškove.

• Uvoz 2: Odgovorna osoba evidentira fakturu ino dobavljača u vrsti dokumenta prijema 1100 – Kupovina osnovnih sredstva. Za način nabavke bira Uvoz. Nakon definisanja podataka u zaglavlju dokumenta u poziciji unosi ident PUTNIČKI AUTOMOB, koji u šifarniku idenata ima definisanu vrstu identa 210 i PDV stopu N2.

​

• Nakon toga, u panelu Kalkulacija nabavke popunjava polja Osnova za PDV iz JCI i Ulazni PDV, u skladu sa podacima iz JCI. Nakon unosa ostalih troškova nabavke koje ulaze u kalkulaciju nabavke a koji su u ovom primeru izostavljeni jer ne utiču na deo 3 obrasca e-PDV Obračun, pritisne taster Podeli troškove.

2.Kreiranje e-PDV Obračuna 

UPOZORENJE Pre samog pokretanja obračuna e-PDV odgovorna osoba je pokrenula obračun POPDV za period 2024-09. Više o ovome možete pročitati na stranici Obračun POPDV.

• U delu programa Roba  |  PDV, odgovorna osoba otvara vrstu dokumenta EPDO - e-PDV Obračun. U panelu e-PDV Forma, definiše period za obračun i klikom na taster Obračun, dobija podatke o obračunatom PDV-u kao što je prikazano na slici:

• ​Podaci o osnovici za obračun PDV-a kao i obračunatom PDV-u za oba uvoza, predstavljeni su na panelu e-PDV forma u delu 3 kao što je prikazano na slici:

• Na panelu Deo 3 odgovorna osoba ima prikaz pojedinačnih faktura koje su ušle u obračun, u našem slučaju to su: 24-1100-000001 i 24-1900-000001

• Na samom kraju, odgovorna osoba pokreće ispis Evidencija prethodnog poreza klikom na taster .

Time je odgovorna osoba završila rad na kreiranju obračuna e-PDV.