Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Vir: Pravilnik
o izvršavanju ZDDV, Prilog II
108.
član Pravilnika o izvršavanju ZDDV
OBRAZAC DDV-O
za obračun poreza na dodanu vrijednost
za razdoblje …
Obračun DDV-O
porezni broj našeg matičnog poduzeća (iz šifranta subjekata)
|
Informacijski dio (sve vrijednosti su bez PDV-a)
u SIT (bez stotina)
Obračun DDV-O
oporezivi promet
|
11
| zbroj stupaca 11, 13, 15 i 17 iz knjige izdanih računa (smanjeno za
vrijednost vlastite potrošnje, koju iskazujemo u rubrici 15)
| oporezive nabave
|
21
| vrijednost iz stupca 8, smanjena za obračunati PDV iz stupca
10 i 11, bez
vrijednosti uvoza (koja spada u rubriku 22), uključujući nabave nekretnina i
osnovnih sredstava (iz rubrika 24 i 25)
|
izvoz
|
12
| iznos iz stupca 9 knjige izdanih računa
| uvoz
|
22
| porezna osnovica iz stupca 7 posebne
evidencije o ulaznom PDV-u pri uvozu robe. Ovdje spada cijela vrijednost uvoza, uključujući uvoz osnovnih sredstava te bez vrijednosti
uvoza, pri kojem nije obračunat PDV
|
drugi promet s pravom na odbitak ulaznog PDV-a
|
13
| iznos iz stupca 10 knjige izdanih računa
| oslobodene nabave
|
23
| vrijednost iz stupca 9 knjige primljenih računa i vrijednost
iz stupca 8 posebne evidencije o ulaznom PDV-u pri uvozu robe. Ovdje spada promet, gdje porez nije
obračunat.
|
oslobodeni promet bez prava na odbitak ulaznog PDV-a
|
14
| iznos iz stupca 8 knjige izdanih računa
| nabavna vrijednost nekretnina
|
24
| nabavna vrijednost nekretnina i dana predujma za nekretnine neovisno o
tome, je li obračunat PDV. Unose se i dani predujmi. Ovdje spada promet s poreznom tarifom, gdje je označeno
"Promet nekretnina".
|
upotreba za nekomercijalne svrhe i vlastitu upotrebu
|
15
| promet prema 5., 6. i 9. članu ZDDV. To je vrijednost robe za nekomercijalne svrhe, upotreba robe vlastite proizvodnje, promjena
namjene te zadržavanje robe pri prestanku obavljanja djelatnosti i upotreba
usluga za nekomercijalne svrhe. Ovdje spada promet iz vrsta dokumenata izdanih za
vlastitu potrošnju, gdje je porez obračunat po stopi, različitoj od 0 i je isključen
iz rubrike 11.
| nabavna vrijednost drugih osnovnih sredstava
|
25
| nabavna vrijednost osnovnih sredstava, osim nekretnina, i dana predujma za
OS neovisno o tome, je li obračunat PDV. Ovdje spada promet, koji je u šifrantu
vrsta dokumenata označen kao Kupnja za osnovna sredstva.
|
Obračunati PDV
Od prodaje robe i usluga
|
Ulazni PDV
Od kupnje robe i usluga
|
obveznicima za PDV (8,5 %)
|
31
| iznos iz stupca 12 knjige izdanih računa
| u Sloveniji 8,5 %
|
41
| iznos iz stupca 12 knjige primljenih računa
|
obveznicima za PDV (20 %)
|
32
| iznos iz stupca 14 knjige izdanih računa
| u Sloveniji 20 %
|
42
| iznos iz stupca 13 knjige primljenih računa
|
konačnim potrošačima (8,5 %)
|
33
| iznos iz stupca 16 knjige
izdanih računa
| pri uvozu 8,5 %
|
43
| iznos iz stupca 11 posebne evidencije o ulaznom
PDV-u pri uvozu robe
|
konačnim potrošačima (20 %)
|
34
| iznos iz stupca 18 knjige izdanih računa
| pri uvozu 20 %
|
44
| iznos iz stupca 12 posebne
evidencije o ulaznom PDV-u pri uvozu robe
|
primaljcima robe i usluga kao platiocima PDV-a
|
35
| PDV prema drugom stavku 2. točke
i 4. točki 12. člana ZDDV. To je kupnja od nerezidenata: puni obračunati PDV iz primljene fakture (također pri djelomično
priznanom ulaznom porezu)
| paušalna naknada 4 %
|
45
| iznos iz stupca 18 knjige primljenih računa
|
|
|
|
| primaljcima robe i usluga kao platiocima PDV-a
|
46
| kupnja od nerezidenata: iznos iz stupaca 15 i 16 knjige primljenih računa (ako
je udio priznanog ulaznog poreza 1, podatak je jednak rubrici 35)
|
obveza PDV-a
|
51
| = (zbroj rubrika 31 do 35) – (zbroj rubrika 41 do 46), ako je obračunati PDV veći od ulaznog
| višak PDV-a
|
52
| = (zbroj rubrika 41 do 46) – (zbroj rubrika 31 do
35), ako je ulazni PDV veći od obračunatog
|
|
|
|
| prijenos iz prethodnog razdoblja
| 61
| iznos iz rubrike 72 prethodnog obračuna, ako porezni
obveznik u
prethodnom obračunu nije zatražio
povrat tog iznosa
|
plaćanje PDV-a
|
71
| rubrika 51 - (rubrika 61), ako je obračunati PDV veći od ulaznog
| povrat PDV-a
|
72
|
- rubrika 61 - rubrika 51, ako je prijenos iz prethodnog razdoblja veći
od obveze za porezno razdoblje, ili
- rubrika 52 - rubrika 61
|