Beispiele

Beispiele

 Im Folgenden werden einige Beispiele für die Anwendung des 66. Artikels des ZDDV-1D im Programm vorgestellt. Es sind einzelne Beispiele für erhaltene Rechnungen und deren Einstufung in die Steuerunterlagen aufgeführt.

An dieser Stelle sind nur einige Musterbeispiele aufgeführt, wir möchten darauf hinweisen, dass es in der Praxis deutlich mehr davon gibt.

Die angegebenen Beispiele und Steuerunterlagen sind für den Steuerzeitraum MÄRZ 2011 erstellt.

An dieser Stelle möchten wir auch darauf hinweisen, dass Gutschriften jetzt über das Modul Geld | Schließung | Mit Umbuchung. Dies galt bis zum Build 555500 (der im Dezember 2011 veröffentlicht wurde).

An dieser Stelle möchten wir auch darauf hinweisen, dass Gutschriften ab Build 555500 über das Modul Geld | Schließung | Manuell.

Beispiel 1

 Die Rechnung wurde am 20.3.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Fälligkeit ist der 18.3.2011 (also im selben Steuerzeitraum), das Fälligkeitsdatum ist am selben Tag.

Die Rechnung wurde teilweise im März und teilweise im Mai bezahlt. Für den unbezahlten Betrag wird das Dokument in die zusätzliche Aufzeichnung 2HH - Nicht geltend gemachte Steuer im laufenden Steuerzeitraum eingestuft.

Beispiel 2

Die Rechnung wurde am 26.3.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Fälligkeit ist der 20.4.2011 (also im nächsten Steuerzeitraum), das Ausstellungsdatum der Rechnung ist der 21.3.2011.

Die Rechnung wurde am 4.4.2011 vollständig bezahlt. Auf dem Mehrwertsteuer-Panel sind also die Status:

- Eingabe nach dem Mehrwertsteuerzeitraum: die Rechnung wird in die Steuerunterlagen für März 2011 eingestuft. Das Fälligkeitsdatum liegt im nächsten Steuerzeitraum;

- Sie wurde im April vor dem Fälligkeitsdatum bezahlt. Da die Rechnung bereits im März-Steuerzeitraum eingestuft wurde, wird sie im April nicht erneut eingegeben.

Beispiel 3

Die Rechnung wurde am 29.3.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Fälligkeit ist der 27.4.2011 (also im nächsten Steuerzeitraum), das Ausstellungsdatum der Rechnung ist der 28.3.2011.

Die Rechnung ist nicht bezahlt.

Die Rechnung hat auf dem Mehrwertsteuer-Panel folgende Status:

- Eingabe nach dem Mehrwertsteuerzeitraum: die Rechnung wird in die Steuerunterlagen im März 2011 eingestuft (das Fälligkeitsdatum liegt im nächsten Steuerzeitraum)

- Unbezahlt und Stornierung der Steuer im April: im April stornieren wir die Steuer. Die Rechnung wird in den zusätzlichen Aufzeichnungen auf dem Ausdruck Steuerreduzierung (Stornierung der Steuer) erscheinen.

 Beispiel 4

Die Rechnung wurde am 22.3.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Fälligkeit ist der 25.3.2011 (also im selben Steuerzeitraum), das Ausstellungsdatum der Rechnung ist der 17.3.2011.

Die Rechnung wurde am 14.4.2011 in den ersten Runden der Verrechnung (Obligatorische Verrechnung) gegeben.

Die Rechnung hat auf dem Mehrwertsteuer-Panel folgenden Status:

- Obligatorische Verrechnung (erste Runde der Verrechnung): die Rechnung wird in die Steuerunterlagen im März 2011 eingestuft (die Verpflichtung wurde in die erste Runde der Verrechnung gegeben).

 Beispiel 5

Die Rechnung wurde am 15.3.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Die Rechnung ist am 31.3.2011 fällig.

Die Rechnung wurde am 11.4.2011 in das Vollstreckungsverfahren gegeben (wir fügen den Status manuell zum Dokument hinzu; auf dem Panel Verbindungen - Mehrwertsteuer).

Die Status auf der Rechnung sind:

- Unbezahlt am Fälligkeitsdatum;

- Im Vollstreckungsverfahren. Da die Rechnung am 11.4.2011 in das Vollstreckungsverfahren gegeben wurde, wird das Dokument in den Steuerzeitraum März eingestuft.

 Beispiel 6

Wir werden uns ein Beispiel für eine Barzahlung ansehen

Die Rechnung wurde am 8.9.2011 erhalten (das ist auch das Datum der Mehrwertsteuer). Die Rechnung ist am 8.9.2011 fällig.

Wir haben die Rechnung auf das Konto der Barzahlungen gebucht.

Im Formular für die Mehrwertsteuer geben wir im Feld Konto für Barzahlungen, das Konto für Barzahlungen

Wir starten die Mehrwertsteuerabrechnung, in unserem Fall für den Monat September. Nach der gestarteten Abrechnung erhält das Dokument den Status BEZAHLT

 Diese Rechnung wird in das Buch der erhaltenen Rechnungen für den Monat September eingestuft

 BEISPIEL 7

Das Beispiel bezieht sich auf Teilzahlungen

Datum des Rechnungseingangs: 24.6.

Währung der Zahlung: 24.9.

Datum der Teilzahlung 15.7. (im Betrag von 60,00€)   

Diese Rechnung hat eine Fälligkeit im Monat September und wird im Buch der erhaltenen Rechnungen in voller Höhe erfasst, und zwar im Steuerzeitraum Juni. Das Dokument erhält den Status Eingabe nach dem Steuerzeitraum.

Dann haben wir diese Rechnung am 15.7.2011 im Betrag von 60,00€ bezahlt. Das Dokument erhält den Status Teilweise bezahlt. Da es bis zur Verrechnung im Juli teilweise bezahlt wurde, ist die Juli-Abrechnung ohne Einträge.

Im Monat August passiert mit diesem Dokument nichts, daher sind die Steuerunterlagen ohne Einträge. Im Monat September wird diese Rechnung fällig, da wir den (noch verbleibenden Betrag) nicht bezahlt haben, erhält die Rechnung den Status Stornierung.

In den Steuerunterlagen wird die Rechnung in drei Büchern aufgeführt, und zwar:

Im Buch der erhaltenen Rechnungen gibt es einen Eintrag im Betrag der Teilzahlung

In der Aufzeichnung der Erhöhten Mehrwertsteuer im Betrag der Teilzahlung

In der Aufzeichnung der Reduzierten Mehrwertsteuer im Gesamtbetrag

Im Mehrwertsteuerformular sind die Daten wie folgt: