Poseban postupak oporezivanja marže za rabljena dobra, umjetnička djela, kolekcionarske i antikne predmete

U Šifrantu tarifnih brojeva potrebno je otvoriti novu poreznu tarifu RD gdje će biti označeno PDV se obračunava, PDV se uvažava, Rabljena dobra te u stupac Preračunata stopa upisati poreznu stopu od koje se preračunata stopa koristi prilikom izračuna PDV-a iz marže:

1. Nabava rabljenog dobra

Ident ima poreznu tarifu RD, u glavi dokumenta kao način nabave mogu biti R-1, R-2, Uvoz i Uvoz-EU:

U obrascu PDV-MU ovaj dokument je prikazan na način:

2. Prodaja rabljenog dobra:

U obrascu PDV-MI ovaj poslovni događaj prikazan je na slijedeći način:

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Mogući pregled računa u Evidenciji o prodanim dobrima - PDV-MI, ovisno o izračunatoj marži nakon prodaje ( pozitivna, negativna i marža sa 0,00 HRK):

Iako su na Evidenciji prikazane sve tri situacije, u Obračun PDV-a ulazi samo račun kojemu su marža i PDV sa pozitivnim predznakom.

Računi kojima su marža i PDV sa negativnim predznakom, te jednaki 0,00 HRK - ne ulaze u Obračun PDV-a.

VAŽNO: U specifičnim situacijama kada ispravak prodajne cijene nije moguće napraviti direktno na izvornom računu (zaključeno porezno razdoblje ili ako je račun fiskaliziran), potrebno je napraviti storno računa za rabljena dobra i u toj situaciji će se i storno računa također prikazati u Obračunu PDV-a. Obavezno je korištenje opcije Storno računa!

Ako je račun storniran u istom poreznom razdoblju neće se prikazati u Obračunu PDV-a jer se radi o opciji "+" i "-" = 0,00

Ako je račun storniran u nekom drugom poreznom razdoblju, storno će se prikazati u Obračunu PDV-a u mjesecu kada je storniran.

Način knjiženja izdanih računa za rabljena dobra po posebnom postupku oporezivanja marže možete vidjeti u modulu Novac.