Formule bilance
U formulama za izračun podataka za bilance možemo upotrebljavati sve matematičke i logičke operacije, koje su opisane u formulama.
Vrijednosti, koje koristimo u formulama su:
|
konta glavne knjige |
u formulama za izračun bilančnih stavki možemo se direktno pozivati na konta glavne knjige. Broj konta upisujemo između oznaka #. Možemo se pozivati na pojedinačni broj konta, ili na razrede, grupe, proizvoljan nivo analitike… Pri tome svakako koristimo funkciju znaci s posebnim značajem, najčešći znak %.
Zatim, možemo se pozivati na:
-
D – dugovni promet konta u danom periodu
-
K – potražni promet konta u danom periodu
-
S – saldo konta u danom periodu u apsolutnoj vrijednosti = |D - K|
-
P - Potraživanje – Dugovanje (potražni saldo u danom periodu) = K - D
-
O – Dugovanje – Potraživanje (dugovni saldo u danom periodu) = D - K
-
Z - prikaz početnog stanja, oznaka se koristi ispred oznaka D, K, S P i O. Npr. #ZS1200# je početni saldo konta 1200.
 |
Uvjeti koji moraju biti ispunjeni za prikaz početnog stanja:
-
promet konta mora biti na temeljnici početnog stanja, koja ima datum jednak datumu ispisa bilance OD.
-
datum otvaranja glavne knjige u Administratorskoj konzoli mora biti jednak datumu ispisa bilance OD.
|
Primjeri pravilnog unosa bi prema tome bili:
-
#S1200# = saldo konta 1200 u danom razdoblju (apsolutni saldo)
-
#D12%# = dugovni promet konta grupe 12 u danom periodu
-
#K0%# = potražni promet konta razreda 0 u danom periodu
-
#O02%# = dugovanje – potraživanje konta grupe 02 u danom periodu (dugovni saldo) = #D02%#-#K02%#
-
#P90%# = potraživanje – dugovanje konta grupe 90 u danom periodu (potražni saldo) = #K90%#-#D90%#
|
|
polja bilance |
u formulama za izračun bilančnih stavki možemo se pozivati i na podatke, koji su izračunati u pojedinačnoj poziciji ili stupcu bilance. Najprije unesemo broj stupca, a onda i broj pozicije. Izraz upisujemo između znakova #.
Primjeri pravilnog unosa bi bili:
-
#A1# - vrijednost pozicije 1 iz stupca A (Formula 1)
-
#B14# - vrijednost pozicije 14 iz stupca B (Formula 2)
Pozivanje na čelije bilance NE MOŽEMO pojednostavniti upotrebom znakova s posebnim značajem.
|
|
konstante |
bilo koji broj. Primjer upotrebe: broj mjeseca poslovanja poduzeća u statističkoj bilanci uspjeha. |
|
ostale varijable |
#StDel# - prosječan broj zaposlenih u pojedinoj godini.
Uporaba: izračun prosječnog godišnjeg broja zaposlenih za iskaz poslovnog ishoda s obzirom na godinu iz polja "Datum razdoblja od".
Podatke za izračun nalazimo pogledajte kadrovske evidencije.
|
|
|
Pri oblikovanju formule bilance možemo koristiti i znakove s posebnim značenjem (pogledajte poglavlje Znakovi s posebnim značenjem).
Možemo ih koristiti samo u formulama s pozivom na konto glavne knjige, a ne i u formulah s pozivom na čelije bilance.
|
Primjer:
Primjeri upotrebe su navedeni već gore.
1. Znak %
Nadomesti bilo koji znak i tako omogućava jednostavan poziv npr. na
|
razred i sve podređene zapise (skupine, sintetička konta, analitička konta) |
4% |
|
grupe i sve podređene zapise (sintetička konta, analitička konta) |
41% |
|
sintetički konto i svi podređeni zapisi (analitične knte) |
410% |
2. Uglata zagrada
Pomoću uglatih zagrada postižemo lakše i nabrajanje konta.
Uzmimo za primjer poziciju 109 AJPES bilance "Iskaz poslovnog ishoda":
|
izraz s nabrajanjem sintetičkih konta |
krajnji izraz upotrebom uglatih zagrada |
|
#D403%#+#D404%#+#D405%#+#D406%#+#D407%#+#D408%# |
#D40[3,4,5,6,7,8]%# |
3. Znak _
Znak _ nadomještava pojedini znak u izrazu. Tako omogoćava jednostavan poziv npr. na
|
sve grupe konta razreda 4 |
4_ |
|
samo sintetička konta razreda 4 |
4__ |
|
samo četveromjesna analitička konta razreda 4 |
4___ |