 | Loading… |
| Loading… |
A mirrored page will be created for the selected page (this is a page with the same content and the same HTML ID as the selected page).
Select one or more locations in the wiki tree where you want to place the mirrored page.
Warning: A mirrored page cannot be edited, as it only displays the content of the original page!
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov - detajlno
Knjiga izdanih računov - detajlno
Vir: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodanu vrednost (Uradni list RS, št. 141/06). Pravilnik o izmenama i dopunama Pravilnika o izvršenju Zakona o porezu na dodatu vrednost (Uradni list RS, št. 52/07, 120/07).
Knjiga izdanih računov - detajlno
LISTINA
Stoplec
|
Opis stolpca
|
Opis sadržaja ispisa u stupcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
|
| 1. |
Poresko razdoblje |
Ispisuje se poresko razdoblje u kojem su dokumenti evidentirani za sastavljanje obračuna PDV |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum PDV iz izdanog dokumenta iz dokumenta izdaje (koji je takođe osnova za uključivanje u poresko razdoblje) |
| 3. |
Broj |
- broj izdate fakture (ako nije izvoz robe). Možemo birati između interne broja dokumenta, broja prvog veznog dokumenta i broja drugog veznog dokumenta - vidi Obračun PDV. Broj izdate fakture se u ovoj rubrici ispisuje takođe, ako se radi o izvozu robe, a faktura nije povezana sa ECL ili u polju A nije unet broj ECL za izvoz.
- ako se radi o izvozu robe i izvoz je povezan sa ECL, ispisuje se broj ECL za izvoz iz slovačkog polja A ECL (vidi primer Upotreba podataka iz ECL za izvoz u poreskim evidencijama)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime i sedište |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sedište kupca. Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun PDV. |
| 6. |
Identifikacijski broj za PDV |
porezni broj kupca iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata) |
OSLOBOĐEN PROMET
| 7. |
Vrednost bez PDV |
ukupna vrednost izdanih računa bez PDV |
| 8. |
Isporuke robe i usluga u Sloveniji za samoporezivanje |
Ispisuje se vrednost isporuka robe i usluga na teritoriji Slovenije, za koje je u skladu sa članom 76.a ZDDV-1 obveznik PDV primalac robe ili usluga.
U šifrantu tarifnih brojeva stupac PDV obračuna primalac |
| 9. |
Bez prava na odbitak PDV |
vrednost tzv. nepravih oslobađanja iz tarifnih brojeva, gde se PDV ne obračunava i poreska stopa je jednaka 0. Prometi sa tarifnim brojem N0. |
| 10a. |
Isporuka robe u EU |
ispisuje se vrednost isporuka robe u druge države članice EU, koja uključuje
- oslobođene isporuke robe, izvršene poreskim obveznicima, identifikovanim za PDV u drugim državama članicama, o kojima se izveštava obrascem RP-O, kao i
- ostale prenose robe, koji se smatraju isporukama robe u druge države članice
|
| 10b. |
Obavljanje usluga sa prebacivanjem PDV u EU |
Ispisuje se vrednost usluga, za koje se u skladu sa 25/1 ZDDV-1 smatra da su obavljene na teritoriji druge države članice EU i za koje je obveznik PDV isključivo primalac. |
| 11. |
Trostrana isporuka robe u EU |
vrednost oslobođenih trostranih isporuka unutar EU (ovaj podatak nam je potreban zbog rekapitulacionih izveštaja, koji sadrže poseban odeljak za trostrane poslove).
Vrsta prodaje =Izvoz-EU+Trostrano sticanje =2.sticatelj robe |
| 12. |
Prodaja na daljinu |
vrednost robe prodate na daljinu (rubrika 13 PDV-O).
u tu svrhu imamo novu kolonu Prod.blag.na dalj. u šifrantu tarifnih brojeva . |
| 13. |
Montaža u EU |
vrednost robe prodate (montaža ili instaliranje robe) na daljinu (rubrika 14 PDV-O)
u tu svrhu imamo novu kolonu Porez u EU u šifrantu tarifnih brojeva . |
OPOREZIVAN PROMET
| 14. |
Promet u Sloveniji 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, vrsta prodaje Obveznik ili Konačni kupac, tarifni brojevi B2 i S2 |
| 15. |
Promet u Sloveniji 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, vrsta prodaje Obveznik ili Konačni kupac, tarifni brojevi B2 i S2
|
| 16. |
Samoporezivanje sticanja robe u EU po stopi 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, koji poreski obveznik obračunava od sticanja robe iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 17. |
Samoporezivanje primljenih usluga u EU po 20% |
vrednost PDV po stopi 20%, koji poreski obveznik obračunava od usluga iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 18. |
Samoporezivanje sticanja robe u EU po stopi 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, koji poreski obveznik obračunava od sticanja robe iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 19. |
Samoporezivanje primljenih usluga u EU po 8,5% |
vrednost PDV po stopi 8,5%, koji poreski obveznik obračunava od usluga iz drugih država članica EU vrsta prodaje = Izvoz - EU |
| 20. |
Samoporezivanje ostalo po stopi 20% |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, po stopi 20% za robu i usluge i ne smatraju se za promet, od kojeg obavljamo samoporezivanje u kolonama 16,17 |
| 21. |
Samoporezivanje ostalo po stopi 8,5% |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, po stopi 8,5% za robu i usluge i ne smatraju se za promet, od kojeg obavljamo samoporezivanje u kolonama 18,19 |
| 22. |
Samoporezivanje od uvoza |
vrednost Uvoza, gde je Trostrani posao=3.primalac robe |
| 23. |
Neoporez. prom. koji pri pr. odb. PDV |
vrednost Izvoz i Izvoz EU, samo Usluge |
| 24. |
Napomene |
napomena iz dokumenta |
| 25. |
Obr. porez. teret - vred. bez PDV |
skup vrednosti .. Uvoz EU + Nerezident + Samoporezivanje iz Uvoza |
 |
Na ispis vrednosti dokumenta, neto vrednosti i vrednosti poreza tako kao i pri izradi fakture takođe pri ispisa knjige izdanih računa utiče podešavanje zaokruživanja pozicija u parametrima .
|
|
Ako je račun izdat u stranoj valuti, vrednosti se preračunavaju u domaću valutu po kursu, koji je unet na dokumentu. |
Primer ispisa:
|
|
|
|
|
|