Obračun PDV
 |
Knjige primljenih/izdatih računa, avansa i vlastite potrošnje se uvek ispisuju u odnosu na SVE izabrane ograničavajuće kriterijume.
Obrazac PPPDV uvažava dva ograničenja: izabrane promete (vrste dokumenata) i izabrane vrste idenata, pošto se obračun PPPDV uvek izvodi za celokupan obračunski period i za sve fakture, koje spadaju u poreski period. Za definiciju istih pogledajte opis polja »Datum od«. |
|
Za obračune PDV-a i knjige primljenih i izdatih računa pogledajte poglavlje PDV - zakon. |
|
U skladu sa Pravilnikom o obliku i sadržini poreske prijave (pročitajte Smanjenje poreske osnove i smanjenje PDV-a) način obračuna se menja i to:
- ako se u poljima 103 i 104 nalazi negativna vrednost, to polje se svodi na nulu, a ta vrednost se prebacuje (dodaje) u polje 108 (u pozitivnoj vrednosti). Isto tako se negativna vrednost iz polja 003 i 004 prebacuje u polje 008;
- ako se u poljima 106 i 108 nalazi negativna vrednost, to polje se svodi na nulu, a ta vrednost se prebacuje (dodaje) u polje 103 (u pozitivnoj vrednosti). Isto tako se negativna vrednost iz polja 006 i 008 prebacuje u polje 003.
|
Da bi mogli obračunati PDV za odabran period, moramo prvo otvoriti novu poziciju obračuna, koju uradimo tako da se u novi red pomerimo pomoću kursorskih tastera ili pritiskom na taster >Ins>.
| Period OD |
period (godina i mesec), OD koga radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu LLLL-MM. |
| Period DO |
period (godina i mesec), DO koga radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu LLLL-MM.
Primena Zakona o porezu na dodatu vrednost u odnosu na dostignut promet u protekloj kalendarskoj godini određuje način određivanja poreskog perioda za pojedinog poreskog obveznika. To je moguće mesečno ili tromesečno. Ako se obračun PDV radi mesečno - u takvim slučajevima su oba podatka JEDNAKA (kao što prikazuje naš primer). Zato program tu zadato ponudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primer: Poreski obveznik predaje mesečni obračun PDV za jun 2008.
- Period OD: 2008-06
- Period DO: 2008-06
2. primer: Poreski obveznik predaje tromesečni obračun PDV za januar do marta 2008.
- Period OD: 2008-01
- Period DO: 2008-03
U tom slučaju program će za "Period DO" zadato ponuditi period "2008-01", koji za ovaj primer promenimo u "2008-03".
Pre nego što program primi unet početni i krajnji period, proveri logično usklađenost unešenog perioda sa postojećim PPPDV obračunima. Ako unet podatak nije logičan, program javi grešku, pogledajte:
|
| Datum |
datum izrade obračuna - tekući datum |
| Tip |
za obračune PPPDV odgovarajući tip obračuna je
od builda 5.5.58.20, na izboru je i tip obračuna 1 - Obračun po 01.10.2012. koji uzima u obzir knjige nakin 01.10.2012.
Moguće je raditi obračun i po starom, jer je takođe omogućeno da Knjige pre 01.10.2012. obzhvataju i stare i izmenjene poreske stipope.
|
| Z |
(zaključeno) Kada obračun predamo poreskom organu, ne smemo više menjati ni obračun ni dokumenata, koji su vezani za njega. Zato obračun zaključimo klikom na to polje ili klikom na taster  . Dokumenta iz zaključnog poreskog perioda nam program ne dozvoljava više menjati. U slučaju pokušaja promene tog dokumenta program javi grešku (pogledajte Poreski period je već zaključen). |
| Udeo |
zadata vrednost je 1. Udeo manji od 1 koriste preduzeća, koja samo deo delatnosti izvršavaju kao oporezive delatnosti, drugi deo pak kao uproščena delatnost. Upišemo faktor za izračun odbitnog poreza. |
| Polja... |
polja su numerisana isto kao na obrascu PPPDV. |
| Povraćaj |
Ako je pri kraju obračunskog perioda saldo ulaznog PDV veći od obračunatog, imamo izbor od dve mogućnosti:
- zahtevamo povraćaj obračunatog PDV u novcu. U tom slučaju označimo zadnje polje u redu obračuna, tj. polje "Povraćaj"
- saldo obaveze prema državi prenesemo u sledeći poreski period. U tom slučaju polje Povraćaj ne označimo.
|
 |
kada kliknemo taster "Obračun", program nam izračuna i ispuni polja 001 do 110 sa podacima, kao što ih je propisao obrazac Poreske uprave Republike Srbije "Obračun PPPDV". Ako je obračun već zaključen, upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju javi grešku (pogledajte Obračun je već zaključen).
Obračun obavezno zaključimo, kada obrazac predamo poreskom organu, jer tako sprečimo zapisivanje podataka u zaključeni poreski period.
| Obračun se ne izvede, ako ne unesemo granice perioda za obračun, tj. Period OD i Period DO (pogledajte Najpre otvorite novi obračun!).
Ako program u podacima pronađe greške, spisak grešaka nam se prikaže u panelu greška (pogledajte Greške obračuna PDV).
|
|
 |
klikom na ovaj taster ispišemo obrazac PPPDV .
Pogledajte i komentar o obrascu PPPDV . |
 |
klikom na ovaj taster pokrenemo postupak za izradu naloga za knjiženje PDV za odabrani poreski period. Pri tome koriste se podešavanja iz predloga za knjiženje (pogledajte Podešavanje konta za prenos). |
| |
kada obračunamo, proknjižimo i predamo poreskom organu, kliknemo taster "Zaključak". Zaključen obračun dobijemo u polju Z štikliran. |
|
Zaključen obračun ne smemo više menjati, ako smo ga već priložili poreskom organu! |
|
Program nam ne dozvoli menjanje dokumenata iz zaključenog poreskog perioda i javi grešku (pogledajte Poreski period je već zaključen). Ako ih uprkos tome želimo promeniti, moramo promeniti status poreskog obračuna. |
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, pa zatim uneli neke promene ili dodali promet, moramo pre ponovnog ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo taster obračun)! |