Interim Financial Reports

As the various statements calculated with different dates and other criteria, and recorded in various printouts, we recommend to save these in template. Templates are tied to a particular form of balance , which is easier to work with.

Financial reports are intended to internal reporting and operation controls.  We can use formulas from prescribed annual reports or use similar templates for internal reports.  

Balance Sheet (on day ...)

With  balance sheet we are looking balance of assets and liabilities on one date.

To display the interim balance sheet last opening journal is needed and date for which we want to calculate values of assets and liabilities.

Example:

Dates set for balance sheet on date 31.10.2015 are:

• From 01.01.2015 (last opening journal)
• To 31.10.2015 (report on the date)

Profit and Loss (P&L) account (for the period of)

P&L is prepared for some period. For example month, half a year...

At P&L report we need to collect costs and revenue for a defined period. See also chepter  Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc).

Primer: 

Za izpis bilance poslovnega izida za marec 2003 vnesemo datumske kriterije za izpis:

• od 01.03.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)

OPOMBA: če ugotavljamo spremembe vrednosti zalog po formuli iz primera v teh navodilih, ki odšteva stanje iz otvoritvene bilance, moramo zato v datumskem obdobju 2 IZPUSTITI datum otvoritvene bilance, kadar je dan otvoritvene bilance vključen v obračun. Če je torej naše bilančno leto od 1.1. do 31.12. in izdelujemo otvoritveno bilanco na dan 1.1., moramo le v primeru, ko v izpis vključujemo mesec januar, izpustiti datum 1.1. Za podrobnosti in primere glej poglavje Uporaba drugega datuma v izpisih bilanc.

V našem primeru izdelujemo bilanco za marec, datum otvoritvene temeljnice ni vključen v obračunsko obdobje, zato v polje "Obdobje - datum 2" vnesemo enake datume kot v polje "Obdobje":

• od 01.03.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)

Izkaz finančnih tokov (za obdobje...)

Letni izkaz finančnih tokov je sestavljen tako, da moramo OBVEZNO uporabljati datumska polja "Obdobja - datum 2", če želimo izračunati začetno stanje denarnih sredstev. Zato je tako oblikovana tudi letni izkaz.

Za medletne preglede pa je povsem neustrezen, zato je prednastavljena oblika bilance izkaza finančnih tokov za medletna poročila, ki je primerna tudi za izpis bilance po obdobjih (glej Medletni izkaz finančnih tokov). Kategorije izkaza so ustrezno prilagojene medletnemu poročilu (ni npr. stanja denarnih sredstev in ustreznikov na začetku obdobja, ker je le-te pri večmesečnem prikazu nemogoče izračunavati).

Zaradi posebnosti predloge za medletni izkaz finančnih tokov moramo:

• vnesti datumske meje le za prvo obdobje
• iz obravnave IZKLJUČITI vrsto dokumenta za temeljnico, ki označuje začetno stanje

Primer: 

Za izpis medletnega izkaza finančnega izida za prve tri mesece leta 2003 vnesemo datumske kriterije za izpis:

• od 01.01.03 (začetni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)
• do 31.03.03 (končni datum obdobja, za katerega ugotavljamo rezultat)