Izdaja - skladiščenje na odlog/odpoklic

Poenostavitev za skladiščenje blaga na odpoklic je mogoče uporabiti, kadar se blago skladišči v drugi državi članici pri nameravanem kupcu z namenom, da se mu dobavi kasneje. V Sloveniji že zdaj velja, da promet blaga in s tem obveznost za obračun davka nastaneta v trenutku izvzetja blaga iz skladišča. Spremembe predpisov, ki so začele veljati 1. januarja 2020, pa prinašajo kar nekaj novosti glede obveznosti pri vodenju evidenc in poročanju v zvezi z blagom, ki se skladišči na odpoklic.

Vir: Revija IKS 

Pripravili smo primer vnosa izdanega računa vključno z evidenco v Rekapitulacijskem poročilu.

1. Nastavitev v Šifrantu vrst dokumentov

Kadar gre za izdajo blaga - skladiščenje blaga na odpoklic je treba najprej označiti v interni izdajnici (dobavnici) preklopnik 

2. Vnos dobavnice

Dobavnica se kreira običajno. Pozorni ste toliko, da izberete pravilno skladišče. Lahko se kreira iz naročila ali iz prenosnice. 

NAMIG Skladiščenje na odlog se lahko vodi tudi preko prenosnic. Več o tem si lahko preberete  na Prenos med dokumenti - skl. na odlog

3. Kreiranje zbirnega računa

Zbirni račun se lahko kreira iz interne dobavnice ali prenosnice.

4. Obračun DDV

Ker gre za dobavo blaga v EU, se tovrstni računi prikažejo v Obračunu DDV v polju 12.

5. Obračun RPO

V Obračunu RPO se izdani računi, ko gre za skladiščenje na odlog morajo evidentirati v koloni A7, tudi kadar so na računu storitve (enotna dobava blaga). Popravki pa se vpisujejo, obračunajo v polju B7.

Polje A7: skupna vrednost dobav blaga znotraj Unije, opravljenih po prenosu blaga v okviru skladiščenja na odpoklic, v eurih po posameznem prejemniku blaga v obdobju poročanja:

Polje B7: vrednost nič ( 0 ) ali nova (skupna) vrednost dobav blaga znotraj Unije, opravljenih po prenosu blaga v okviru ureditve za skladiščenje na odpoklic, v eurih po posameznem pridobitelju v obdobju poročanja.

OPOZORILO Če so poleg izdanega blaga na računu dodane še postavke tip-a storitev (npr. 700), se bo celotna vrednost vseh postavk skupno prikazala v koloni A7 ali med popravki v koloni B7. Gre za takoimenovano enotno dobavo blaga - enotna dobava blaga je dobava, ki je sestavljena iz več različnih dobav blaga in/ali storitev.