Splošno
Splošno
Za pravilnost kreiranja davčnih evidenc z upoštevanjem 66.a člena ZDDV-1 je potrebno posebno pozornost nameniti spodaj omenjenim opozorilom, saj neupoštevanje navodil može dovesti do pogrešnih davčnih evidenc.
· Datum zapadlosti:
o ne smije biti duži od 60 dana osim u slučaju, ako se stranke pisano dogovore za duži rok, međutim taj ne smije biti duži od 120 dana;
o U slučaju da je plaćeni rok dogovoren i naveden na primljenom računu, unesite ga u polje Zapadlost (tu uzmite u obzir odredbe 2. stavka 5. člena ZPreZP);
o U slučaju, ako plaćeni rok nije dogovoren ili naveden na računu, važi da obveza dospijeva u 30 dana od datuma primitka računa (također u ovom slučaju datum se mora odgovarajuće zabilježiti u polje Zapadlost);
o U slučaju da je datum primitka računa sporan, u 30 dana od primitka robe ili izvršene usluge.
· Datum veznog dokumenta 1: u ovo polje mora biti unesen datum izdavanja primljenog računa od strane dobavljača. Polje je važno, jer će se svi dokumenti koji će imati u ovom polju datum 16.3.2011 ili kasnije, uvrstiti u davčne evidencije na temelju 66.a člena ZDDV. Važno je, kod veznog dokumenta je također to, da se ne ponavlja još na kakvom računu, inače može doći do problema da ne bude ispravno obuhvaćen dokument u davčne evidencije.
· Ažurni podatki: za potrebe pravilnog uvrštavanja dokumenata u davčne evidencije važno je da su tako dokumenti kao i plačila ažurno knjiženi barem do dana prvog kruga obveznog pobota u sljedećem mjesecu. Npr. za davčne evidencije za mjesec ožujak potrebno je imati sve podatke (knjiženja, poboti) unesene u programu do 15.4.2011.
· Obročna plačila:
o pri kreiranju obročnih plačila budite pažljivi na to da ukupno razdoblje dospijeća plaćanja ne prelazi 120 dana (i da imate o mogućem dužem plaćenom roku pisani dogovor);
o Obročno otplaćivanje nije dopušteno u slučaju, ako se radi o jednokratnoj isporuci.
 |
Pri knjiženju obročnih plačila važno je da se obroci knjiže s opcijom "Dodaj br. obroka u vezni dok." ili korištenjem pozivnog broja, u kojem su uzeti u obzir obroci.
|
· Plačila u roku: pri plaćanju obveza budite pažljivi na to kada dospijeva obveza na plaćanje. U slučaju da je to nedjelja, potrebno je izvršiti plaćanje ranije, u slučaju da se radi o prazniku ili danu slobodnog rada dan, datum dospijeća je prvi dan koji nastupi nakon tog dana (dana).
· Poslovanje s strancima: program 66.a člena ZDDV neće uzeti u obzir račune primljene iz inozemstva. Načelno 66.a član ZDDV može važiti i za strance, ali samo u slučaju ako se prethodno s stranim dobavljačem dogovorimo da se uzima u obzir slovenski zakon. Načelno, međutim, važi da se u tim slučajevima pravilo uzima u obzir zakon koji važi u zemlji dobavljača. Preporučujemo da se u tim slučajevima poslužujete odredbama međunarodnog zakona.
· Dobrovoljni pobot nezapadlih obveza: željeli bismo skrenuti pažnju na mogućnost da se obveze mogu prijaviti u dobrovoljni pobot i prije samog dospijeća obveze (pri predaji na Ajpes odabire se tip 2).
|
|
Pri kreiranju primljenih dokumenata budite posebno pažljivi na:
-
- Datum PDV;
-
- Datum veznog dokumenta 1;
-
- Datum zapadlosti.
|
|
|
Za sustav obračunavanja PDV-a po plaćenoj realizaciji i obračun PDV-a od paušalista još čekamo odgovor od nadležnih institucija glede promjena na temelju 66.a člena ZDDV-1. Stoga na ovom području za sada u programu nema promjena (u službenim pojašnjenjima, objavljenim do sada, ispravak rubrike 43 na PDV obračunu se ne spominje).
|