Komentar k obrazcu DDV-O3
Komentar k obrazcu DDV-O3
Komentar k obrazcu DDV-O3
 |
Za obrazec Obrazec DDV-O2 , ki je bio u uporabi prije
1.7.2001, vidi DDV
prije 1.7.01.
|
Informacijski dio
OBRAZAC DDV-O
za obračun poreza na dodanu vrijednost
za razdoblje …
porezni broj našeg matičnog poduzeća (iz šifranta subjekata)
|
Informacijski dio (sve vrijednosti su bez PDV-a)
u SIT (bez stotina)
oporezivi promet
|
|
zbroj stupaca 11, 13, 15 i 17 iz knjige
izdanih računa (smanjeno za vrijednost vlastite potrošnje, koju iskazujemo u
rubrici 15)
|
oporezive nabave
|
|
vrijednost iz stupca 7, smanjena za obračunati PDV iz stupca 9 i
10, bez vrijednosti uvoza (koja spada u rubriku 22), uključujući nabave
nekretnina i osnovnih sredstava (iz rubrika 24 i 25)
|
izvoz
|
|
iznos iz stupca 9 knjige izdanih računa
|
uvoz
|
|
ukupna vrijednost uvoza, uključujući uvoz osnovnih
sredstava te bez vrijednosti uvoza, pri kojem nije obračunat PDV
|
drugi promet s pravom na odbitak ulaznog PDV-a
|
|
iznos iz stupca 10 knjige izdanih računa
|
oslobodene nabave
|
|
vrijednost iz stupca 8 knjige primljenih računa. Ovdje spada promet gdje
porez nije obračunat.
|
oslobodeni promet bez prava na odbitak ulaznog PDV-a
|
|
iznos iz stupca 8 knjige izdanih računa
|
nabavna vrijednost nekretnina
|
|
nabavna vrijednost nekretnina i dana predujma
za nekretnine bez obzira na to je li obračunat PDV. Ovdje spada promet s
poreznom tarifom, gdje je označeno "Promet nekretnina".
|
upotreba za nekomercijalne svrhe i vlastitu upotrebu
|
|
vrijednost robe za nekomercijalne svrhe, upotreba robe
vlastite proizvodnje, promjena namjene te zadržavanje robe pri prestanku
obavljanja djelatnosti i upotreba usluga za nekomercijalne svrhe. Ovdje spada
promet iz vrsta dokumenata izdavanja za vlastitu potrošnju, gdje je porez obračunat
po stopi, različitoj od 0 i isključen je iz rubrike 11.
|
nabavna vrijednost drugih osnovnih sredstava
|
|
nabavna vrijednost osnovnih sredstava, osim nekretnina, i dana
predujma za OS bez obzira na to je li obračunat PDV. Ovdje spada promet,
koji je u šifrantu vrsta dokumenata označen kao Kupnja za osnovna
sredstva.
|
Obračunski dio
Obračunati PDV
Od prodaje robe i usluga
|
Ulazni PDV
Od kupnje robe i usluga
|
obveznicima za PDV (8 %)
|
|
iznos iz stupca 12 knjige izdanih računa
|
u Sloveniji 8 %
|
|
iznos iz stupca 11 knjige primljenih računa
|
obveznicima za PDV (19 %)
|
|
iznos iz stupca 14 knjige izdanih računa
|
u Sloveniji 19 %
|
|
iznos iz stupca 12 knjige primljenih računa
|
konačnim potrošačima (8 %)
|
|
iznos iz stupca 16 knjige izdanih računa
|
pri uvozu 8 %
|
|
iznos iz stupca 13a knjige primljenih računa
|
konačnim potrošačima (19 %)
|
|
iznos iz stupca 18 knjige izdanih računa
|
pri uvozu 19 %
|
|
iznos iz stupca 13b knjige primljenih računa
|
primatelji robe i usluga kao obveznici PDV-a
|
|
kupnja od nerezidenata: puni obračunati PDV iz
primljene fakture (također pri djelomično priznanom ulaznom porezu)
|
paušalna naknada 4 %
|
|
iznos iz stupca 18 knjige primljenih računa
|
|
|
|
primatelji robe i usluga kao obveznici PDV-a
|
|
kupnja od nerezidenata: iznosi iz stupaca 15 i 16
knjige primljenih računa (ako je udio priznanog ulaznog poreza 1, tada je
podatak jednak rubrici 35)
|
obveza PDV-a
|
|
= (zbroj rubrika 31 do 36) – (zbroj rubrika 41 do
46), ako je obračunati PDV veći od ulaznog
|
višak PDV-a
|
|
= (zbroj rubrika 41 do 46) – (zbroj rubrika 31 do 36), ako je ulazni
PDV veći od obračunatog
|
|
|
|
prijenos iz prethodnog razdoblja
|
|
iznos iz rubrike 72 prethodnog obračuna, ako porezni
obveznik nije zatražio povrat
|
plaćanje PDV-a
|
|
rubrika 51 - (rubrika 52 + 61), ako je obračunati
PDV veći od ulaznog
|
povrat PDV-a
|
|
(rubrika 52 + 61) - rubrika 51, ako je ulazni PDV veći od obračunatog
|